← На главную

Мы рассмотрим ситуацию, с которой столкнулись многие пользователи 1С:Розница 2.3, перешедшие на применение НДС по ставке 5% для упрощенной системы налогообложения (УСН). Изначально система могла некорректно формировать чеки, применяя единую ставку 5% ко всем товарам, игнорируя настройки "БезНДС" или 20% в карточках номенклатуры. Разберем эту проблему и найдем её решение.

Законодательный контекст: НДС для УСН с 2025 года

Прежде чем погрузиться в технические детали, давайте проанализируем изменения в законодательстве, которые привели к появлению ставок НДС 5% и 7% для УСН. Эти изменения вступят в силу с 1 января 2025 года и затронут многие организации и индивидуальных предпринимателей (ИП), применяющих УСН.

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН, чей доход за 2024 год превысил определённые лимиты, становятся плательщиками НДС. Это значительное изменение, требующее соответствующей подготовки и настройки программного обеспечения.

Специальные ставки НДС 5% и 7% применяются в зависимости от размера дохода:

1. 5% НДС: Применяется при доходе от 60 млн до 250 млн рублей (в 2025 году).
2. 7% НДС: Применяется при доходе от 250 млн до 450 млн рублей (в 2025 году).

Важно отметить, что с 1 января 2026 года эти лимиты доходов изменяются: 5% НДС будет применяться при доходе от 10 млн до 272,5 млн рублей, а 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн рублей. Обязанность платить НДС может возникнуть уже при доходе от 10 млн рублей. Эти нормы заставляют организации на УСН тщательно следить за своими доходами и своевременно адаптировать учётные системы.

Исходная проблема в 1С:Розница 2.3

Пользователи, обновившие кассовое ПО, драйверы АТОЛ (например, АТОЛ:ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2)) и саму конфигурацию 1С:Розница до версии 2.3.21.29 (или схожих), столкнулись с ситуацией, когда, несмотря на корректное формирование 5% НДС для части товаров, для остальных система вела себя непредсказуемо. В частности, если в карточке номенклатуры была указана ставка БезНДС, в фискальном чеке всё равно могла пробиваться ставка 5%. Аналогичная проблема возникала, когда для товара была задана ставка 20%, но в чеке всё равно отображалось 5%.

Это приводило к несоответствию между настройками в учётной системе и данными в фискальных документах, что является серьёзным нарушением и требует немедленного исправления. Как отметили пользователи, логика работы со ставками НДС при УСН, когда ставка должна браться из карточки номенклатуры, изначально должна быть корректной, но в ранних релизах 2.3 возникали проблемы.

Некоторые предполагали, что дело может быть в настройках, другие указывали на возможные ошибки в самом релизе или рекомендовали попробовать работать через новое рабочее место кассира (РМК 3.0), хотя в контексте 2.3 это не всегда было применимо. Были также мнения, что эта проблема уже известна и обсуждается на ресурсах, подобных ИТС.

Окончательное решение: обновление конфигурации 1С:Розница

В конечном итоге, как выяснилось в процессе обсуждения и было подтверждено на практике, проблема была успешно решена путём обновления конфигурации 1С:Розница 2.3 до более позднего релиза. В данном конкретном случае помогло обновление до версии 2.3.22.41. Это свидетельствует о том, что разработчики 1С оперативно устранили данную некорректность в последующих обновлениях.

Рассмотрим, как должна работать логика применения ставок НДС после успешного обновления и что было достигнуто в версии 2.3.22.41.

Подробная логика применения ставок НДС после обновления

После обновления до версии 2.3.22.41 или более поздней, 1С:Розница 2.3 начинает корректно обрабатывать ставки НДС, учитывая настройки организации на УСН и индивидуальные настройки номенклатуры. Проанализируем это по шагам:

1. Настройка СНО по организации

   Прежде всего, в карточке вашей организации должно быть корректно установлено применение соответствующей системы налогообложения (СНО). Для организаций на УСН, которые должны применять НДС 5% (или 7%), необходимо указать:

   • УСН
   • Доход (или Доход минус расход, в зависимости от вашей системы налогообложения)
   • 5% (или 7%)

   Это основная настройка, которая определяет общую политику вашей компании по НДС. Чтобы внести эти изменения, перейдите в раздел Предприятие - Организации, откройте карточку вашей организации. В настройках системы налогообложения снимите флажок "Освобожден от НДС" и выберите нужное значение ставки НДС.

   Обратите внимание, что в карточке организации также может быть ссылка Настроить несколько систем налогообложения. Здесь вы можете создать новую запись для применения нового налогообложения с определённой даты, что особенно актуально при переходе на новые правила.

2. Обработка товаров со ставкой "БезНДС"

   Если в справочнике Номенклатура для определённых товаров (например, для товаров, освобождённых от НДС в принципе, или для тех, по которым вы не являетесь плательщиком НДС) установлена ставка НДС БезНДС, то после обновления система начинает корректно применять эту ставку. То есть, в фискальных чеках и во всех отчётах о розничных продажах для таких товаров будет указано БезНДС. Это является ожидаемым и правильным поведением, соответствующим настройкам номенклатуры.

3. Обработка товаров со ставкой 20% (или другой обычной ставкой)

   Для товаров, у которых в карточке номенклатуры указана ставка НДС 20% (или любая другая стандартная ставка), система также теперь работает корректно, учитывая, что организация применяет УСН с НДС 5% (или 7%). В таких случаях в чеках и отчётах будет применена ставка 5% (или 7%). Это соответствует законодательной логике для упрощенцев, применяющих льготные ставки НДС.

   Важно понимать, что для упрощенцев, применяющих льготные ставки, даже если товар был приобретён с НДС 20%, они не уплачивают НДС по общим ставкам при его реализации. Вместо этого применяется их льготная ставка, а 'входящий' НДС включается в стоимость товара, так как упрощенцы не имеют права на вычет 'входного' НДС.

   Таким образом, логика, при которой ставка НДС в чеке определяется из настроек организации (если она на УСН с НДС) и только если там не "Без НДС", иначе берется из номенклатуры, теперь работает верно.

Общие рекомендации по настройке и применению НДС в 1С:Розница 2.3

Для обеспечения стабильной и корректной работы с новыми ставками НДС в 1С:Розница 2.3, мы рекомендуем выполнить следующие шаги и учесть важные нюансы:

1. Комплексное обновление ПО и оборудования

   Критически важным является комплексное обновление всех компонентов вашей системы. Это включает в себя:

   • Обновление самой конфигурации 1С:Розница до актуальной версии. Как минимум, это должна быть версия 2.3.22.41 или более поздняя, поскольку именно в этих релизах были внесены необходимые исправления и доработки для корректной работы с НДС 5% и 7% на УСН.
   • Обновление прошивки кассового аппарата (ККТ). Прошивка должна поддерживать работу с фискальными данными в соответствии с требованиями ФНС и законодательства об НДС для УСН.
   • Установку актуальных драйверов для ККТ на компьютере, к которому подключено кассовое оборудование. Используйте версию драйвера, соответствующую прошивке ККТ. Например, для ККТ АТОЛ это может быть АТОЛ:ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2).
   • Убедитесь, что весь комплекс оборудования и программного обеспечения сертифицирован 1С. Несоответствие или необновление хотя бы одного из этих компонентов может привести к некорректному или полному невыводу НДС в чек, что является нарушением законодательства.

2. Настройка НДС в карточке организации

   Мы уже упоминали этот пункт, но повторим его важность с деталями:

   • Откройте карточку вашей организации через раздел Предприятие - Организации.
   • Перейдите к настройкам системы налогообложения.
   • Обязательно снимите флажок "Освобожден от НДС", если ваша организация становится плательщиком НДС.
   • Выберите требуемое значение ставки НДС (5% или 7%) из доступных вариантов.
   • Если у вас сложная ситуация с переходом на НДС или применение разных систем налогообложения, используйте ссылку Настроить несколько систем налогообложения. Здесь вы сможете указать дату начала применения новой системы налогообложения и конкретную ставку НДС, что позволит системе автоматически переключаться между режимами.

3. Настройка номенклатуры и видов цен

   Правильная настройка номенклатуры и видов цен также имеет ключевое значение:

   • Для товаров, которые должны пробиваться как БезНДС, убедитесь, что в их карточках номенклатуры в поле "Ставка НДС" явно указано БезНДС. Система будет уважать эту настройку.
   • Для товаров, по которым применяется льготная ставка НДС (5% или 7%) для УСН, в карточке номенклатуры можно оставить БезНДС (если применимо к конкретному товару) или 20% (если товар был закуплен с такой ставкой). Важно, что система для упрощенцев будет применять ставку, заданную в настройках организации, если она не 'БезНДС' в номенклатуре.
   • Проверьте настройки видов цен. В правилах ценообразования для вашего розничного вида цен должна быть установлена галочка "Цена включает НДС". Это гарантирует, что НДС будет правильно выделяться из розничной цены, а не начисляться сверх неё.

4. Особенности налогового учета для УСН с НДС

   Применение НДС на УСН имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать в общем учете:

   • Мы напоминаем, что организации и ИП на УСН, применяющие льготные ставки НДС (5% или 7%), не имеют права на вычет "входного" НДС. Это означает, что сумма НДС, уплаченная вами при приобретении товаров или услуг у поставщиков, должна быть включена в их стоимость, а не приниматься к вычету из суммы НДС, которую вы уплачиваете в бюджет.
   • Также важно знать, что упрощенцы, использующие льготные ставки, не вправе применять нулевую ставку к части товаров и услуг. Если ваш бизнес оказывает услуги или продаёт товары, для которых по общим правилам действует 20% НДС, и в карточке товара вы прописываете ставку 20%, то в чеках и отчётах всё равно отразится выбранная льготная ставка УСН (5% или 7%) из настроек организации.

Заключение

Таким образом, мы видим, что корректное применение ставок НДС 5% и "Без НДС" в 1С:Розница 2.3 на УСН требует комплексного подхода. Основное решение проблемы, с которой столкнулся автор темы, заключалось в своевременном обновлении конфигурации до версии, где были устранены программные ошибки в логике применения налоговых ставок. Помимо обновления самой Розницы, критически важны актуальные прошивки кассового оборудования, свежие драйверы ККТ и тщательная настройка системы налогообложения в карточке организации, а также корректное указание ставок НДС в номенклатуре и настройка видов цен.

Следуя этим рекомендациям, вы сможете обеспечить правильное фискализацию НДС в чеках и избежать проблем с налоговыми органами, оставаясь в рамках актуального законодательства.