При подготовке отчетности по НДС для подтверждения нулевой ставки (экспортные операции) бухгалтеры часто сталкиваются с отказами со стороны ФНС. Одна из распространенных проблем, возникающая при переходе на новые форматы отчетности, связана с несоответствием ожидаемого кода КНД и структуры выгружаемого XML-файла. Рассмотрим ситуацию, когда налоговая инспекция требует предоставить Реестр сведений №9 по новому приказу, а из программы 1С выгружается файл с признаками Реестра №10 (тег РеестрМор_10) или старого формата.
В этой статье мы подробно разберем, как изменилось законодательство, как проанализировать файл выгрузки и какие действия необходимо предпринять в программе 1С, чтобы отчетность была принята.
Для начала разберемся, почему возникает конфликт форматов. С 1 июля 2024 года вступил в силу Приказ ФНС от 14.03.2024 № ЕД-7-15/202@. Этот документ утвердил новые формы и форматы реестров документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0% по НДС.
Ранее действовал старый приказ, и многие пользователи привыкли к формату с кодом КНД 1155115 (версия формата 5.05). Однако новый приказ не просто обновил версии, он изменил нумерацию приложений (реестров) и условия их заполнения.
В ситуации, описанной в теме, ФНС ожидает Реестр сведений №9. Согласно Приложению №1 к Приказу № ЕД-7-15/202@, этот реестр предназначен для операций по реализации работ (услуг), предусмотренных определенными подпунктами статьи 164 НК РФ (например, транспортно-экспедиционные услуги, перевозка товаров и т.д.).
Если же программа формирует файл с тегом РеестрМор_10, это указывает на то, что формируется Реестр сведений №10 (или старый аналог реестра для морских перевозок), который предназначен для иных операций. Налоговая не может автоматически сопоставить данные, если код операции в Декларации по НДС подразумевает Реестр №9, а вы присылаете структуру Реестра №10.
Прежде чем менять настройки в программе, давайте научимся читать "шапку" выгруженного файла, чтобы точно диагностировать проблему. Открыть XML-файл можно любым текстовым редактором (Блокнот, Notepad++).
Рассмотрим пример заголовка, который часто формируется в старых версиях или при неверном выборе отчета:
ИдФайл="KO_RRMORNDS.2_2508_2508_ИННКПП_20241111_..."
ВерсПрог="1С:БУХГАЛТЕРИЯ 3.0.163.26"
ВерсФорм="5.05">
И далее внутри файла:
<Документ КНД="1155115" ДатаДок="11.11.2024" ... НаимРеестрМор_10="...">
На что здесь нужно обратить внимание:
KO_RRMORNDS — это указатель на специфику реестра (морские/речные перевозки, транспортировка). Если ФНС просит Реестр №9 (услуги экспедирования, общие транспортные услуги), то префикс и структура должны быть другими (например, KO_RREESTR9).Если вы видите, что ФНС требует файл с одной структурой, а у вас выгружается файл с ВерсФорм="5.05" и старым КНД, значит, в 1С выбран не тот регламентированный отчет или не обновлена конфигурация.
Рассмотрим пошаговый алгоритм исправления ошибки в программе.
В первую очередь убедитесь, что ваша конфигурация обновлена до последней версии. Формы регламентированной отчетности меняются очень часто, и патчи выходят регулярно. Если у вас релиз, выпущенный до июля-августа 2024 года, в нем может просто не быть новых форматов для Приказа № ЕД-7-15/202@.
В справочнике "Регламентированные отчеты" 1С часто сохраняет старые формы для возможности подачи "уточненок" за прошлые периоды. Это создает путаницу.
При создании нового отчета:
Важно: Если вы просто копируете отчет за 2 квартал, программа может автоматически создать его в старой форме. Всегда создавайте отчет "с нуля" при смене законодательства.
Вид формируемого реестра (№1, №5, №9, №10 и т.д.) напрямую зависит от Кода операции, который вы указали в документе "Подтверждение нулевой ставки НДС" или непосредственно в Разделе 4 Декларации по НДС.
Проанализируем логику программы:
РеестрМор), возможно, вы выбрали код операции, связанный со специфическими видами перевозок (углеводородное сырье, морские суда и т.д.), которые попадают под Реестр №10.Рекомендуем сверить коды операций, указанные в вашей декларации, с Приложением №1 к Приказу ФНС. Убедитесь, что для ваших кодов действительно требуется Реестр №9.
После выбора новой формы отчета и заполнения его данными:
Файл ИдФайл="KO_RREESTR9..." (префикс может отличаться, но он должен соответствовать новому формату).ВерсФорм. Он должен быть 5.06 (или новее).Если сроки горят, а обновление программы невозможно, некоторые специалисты пробуют править XML-файл вручную, чтобы он прошел форматно-логический контроль. Это рискованный метод, но иногда он помогает понять суть ошибки.
Для этого в Блокноте меняют имя файла и параметры в заголовке, чтобы они соответствовали шаблону:
ИдФайл="KO_RREESTR9_..."
Однако простого переименования обычно недостаточно, так как внутренняя структура тегов (названия полей) тоже изменилась в версии 5.06 по сравнению с 5.05. Поэтому ручная правка эффективна только для исправления заголовков, но не структуры данных.
Ошибка "выгружается с тегом РеестрМор_10" при требовании ФНС предоставить Реестр №9 говорит о том, что:
Для исправления необходимо обновить 1С до актуального релиза, выбрать форму отчетности, действующую с 3 квартала 2024 года (по приказу ЕД-7-15/202@), и переформировать файл.