← На главную

При ведении учета розничной торговли в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Приходный кассовый ордер (ПКО) с видом операции «Розничная выручка» не формирует никаких бухгалтерских проводок. Особенно остро эта проблема встает, когда необходимо переместить выручку из операционной кассы (субсчет 50.02) в основную кассу предприятия (субсчет 50.01).

В этой статье мы подробно разберем внутреннюю логику программы, выясним, почему «традиционный» способ не работает, и рассмотрим пошаговые инструкции для корректного отражения перемещения денежных средств без задвоения данных в Книге учета доходов и расходов (КУДиР).

Анализируем причину: почему ПКО «молчит»?

Прежде всего, нам необходимо понять базовый принцип работы автоматизированных торговых точек (АТТ) в 1С. В конфигурации «Бухгалтерия предприятия 3.0» основным документом, фиксирующим розничную выручку, является Отчет о розничных продажах. Именно он при проведении делает запись по дебету счета 50.02 (или 50.01, в зависимости от настроек склада) и кредиту счета 90.01.1.

Рассмотрим ситуацию: если склад имеет тип «Розничный магазин», программа «ожидает», что вся выручка уже отражена Отчетом о розничных продажах. Если после этого мы создаем Приходный кассовый ордер с видом операции «Розничная выручка», система распознает это как попытку повторного оприходования тех же самых денег. Чтобы избежать «задвоения» оборотов по кассе и налогооблагаемой базы, программа намеренно не формирует движения по счетам учета в таком ПКО. В данном случае документ служит исключительно для формирования печатной формы (КО-1) для кассовой книги.

Проанализируем влияние типа склада на поведение документов:

1. Автоматизированная торговая точка (Розничный магазин): Проводки по кассе делает Отчет о розничных продажах. ПКО проводки не делает.
2. Неавтоматизированная торговая точка (НТТ): Здесь логика иная. Отчет о розничных продажах фиксирует только списание товаров, а вот деньги в кассу приходуются именно документом Приходный кассовый ордер. В этом случае проводки появятся.

Решение №1: Использование транзитного счета 57 (Классический метод)

Если ваша задача — переместить деньги из операционной кассы в центральную (например, инкассировать выручку в конце смены), наиболее корректным с точки зрения методологии учета будет использование счета 57.01 «Переводы в пути».

Выполним следующие шаги:

1. Создаем документ Расходный кассовый ордер (РКО) по операционной кассе (счет 50.02).
2. Выбираем вид операции «Инкассация».
3. Указываем сумму. Программа сформирует проводку: Дт 57.01 — Кт 50.02
4. После этого создаем Приходный кассовый ордер в основную кассу (счет 50.01).
5. Выбираем вид операции «Прочий приход».
6. В поле «Счет кредита» указываем 57.01.
7. Программа сформирует проводку: Дт 50.01 — Кт 57.01

Важный нюанс для УСН: При использовании этой схемы деньги не попадают в КУДиР во второй раз, так как счет 57 не является счетом доходов. Это идеальный способ для тех, кто хочет видеть прозрачный путь денег.

Решение №2: Прямое перемещение через «Прочий приход»

Если вы не хотите использовать промежуточный счет 57, можно оформить перемещение напрямую. Однако здесь кроется ловушка для плательщиков УСН: программа может посчитать это поступление доходом.

Разберем, как сделать это правильно:

1. Создаем Приходный кассовый ордер на счет 50.01.
2. Выбираем вид операции «Прочий приход».
3. В поле «Счет кредита» выбираем 50.02.
4. Теперь самое важное — настройка налогового учета. Посмотрите на колонку или кнопку (в зависимости от релиза) «Налоговый учет (УСН)» или «Доходы УСН».
5. В поле «Доход УСН» необходимо выбрать значение «Не принимается».
6. Если в вашей версии программы есть графа «В т.ч. принимаемые», убедитесь, что там стоит 0.00.

Таким образом, мы получим проводку Дт 50.01 — Кт 50.02, но сумма не попадет в Книгу учета доходов и расходов как повторный доход, так как выручка уже была зафиксирована Отчетом о розничных продажах.

Проверка настроек функциональности

Если проводки не появляются даже при правильных видах операций, проверим настройки самой программы. Проанализируем раздел «Администрирование» — «Функциональность»:

1. Переходим на закладку «Банк и касса».
2. Убеждаемся, что установлена галочка «Розничная торговля». Без этой опции многие механизмы работы с розничными складами и кассами могут работать некорректно.
3. Проверяем справочник «Склады». Если вы меняли тип склада с «Розничного» на «НТТ» задним числом, необходимо обязательно перепровести всю цепочку документов, начиная с Отчета о розничных продажах, так как структура движений по регистрам формируется в момент проведения исходя из текущих настроек склада.

Резюме для практической работы

Подведем итог нашему исследованию. Если вы видите, что ПКО не делает проводок:

• Проверьте, не является ли этот ПКО «дублем» к Отчету о розничных продажах по розничному складу. Если да — это штатное поведение программы.
• Для физического перемещения денег между кассами используйте операцию «Инкассация» в РКО и «Прочий приход» в ПКО.
• Всегда контролируйте колонку «Доходы УСН» в документах поступления, чтобы не платить налоги с внутренних перемещений собственных средств.

Выбор между использованием счета 57 и прямым перемещением 50.01 — 50.02 зависит от принятой на вашем предприятии учетной политики, однако первый вариант считается более профессиональным и удобным для последующего аудита и поиска ошибок в остатках денежных средств.