Часто при переходе на новую учетную базу методом ввода остатков пользователи сталкиваются с ситуацией, когда необходимо откорректировать документ реализации, созданный в старой информационной базе. Так как самого первичного документа в текущей базе нет, стандартный механизм Корректировка реализации не находит основания для проведения операции. Разберем, как грамотно выйти из этой ситуации, не нарушив при этом целостность учета и не заблокировав закрытие месяца.
Многие пользователи пытаются создать новый документ Реализация товаров и услуг с датой прошлого периода, а затем помечают его на удаление. Это грубая ошибка. Документы, помеченные на удаление, перестают формировать движения по регистрам, а значит, система не видит связи между операцией и финансовым результатом. Более того, при закрытии месяца регламентные операции «спотыкаются» о такие пустые документы, что приводит к ошибкам в регистрах НДС и себестоимости. Рассмотрим альтернативные и корректные методы решения задачи.
Самым надежным способом корректировки без создания «лишних» документов является использование специализированного документа Операция. Этот инструмент позволяет напрямую внести необходимые бухгалтерские проводки и записи в регистры.
Операции — Операции, введенные вручную.41 (Товары) и кредиту счета 90.02 (Себестоимость продаж) или 91 в зависимости от учетной политики.62 (Расчеты с покупателями).Регистры накопления (например, НДС продажи, НДС покупки, Расчеты с клиентами), чтобы корректно сформировать корректировочный счет-фактуру.Если вам необходимо физически вернуть товар на склад для последующей перепродажи, действуйте следующим образом:
Оприходование товаров (или документ ввода остатков, если корректировка производится в начале работы). Это позволит увеличить количество товара на счете 41, не ссылаясь на несуществующую реализацию 2020 года.Операция на сумму корректировки с отрицательными значениями (сторно). Это позволит «отрегулировать» выручку прошлых периодов и налоги, не искажая текущий учет.Корректировка долга. Этот документ предназначен именно для изменения сумм задолженности и позволяет выбрать вид операции Корректировка дебиторской задолженности.Давайте проанализируем, почему некоторые действия приводят к краху учета:
Ручная корректировка), при следующем перепроведении базы система автоматически восстановит их, если логика учета не будет исправлена в регистрах.Для качественной корректировки мы рекомендуем придерживаться следующей последовательности:
Оприходование товаров.Отражение начисления НДС или Отражение НДС к вычету.Операция, введенная вручную. Это позволит системе «видеть» изменения без необходимости создавать документы в закрытых периодах прошлых лет.Помните, что вмешательство в закрытый период — это крайняя мера. Старайтесь выполнять все корректировки текущей датой, отражая в описании документа, какой именно период и какой документ (из старой базы) вы корректируете. Это поможет избежать путаницы при налоговых проверках.