В процессе закрытия месяца в системе 1С:ERP Управление предприятием 2 (версии 2.4 и выше) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда постатейные расходы, для которых установлено правило распределения с базой «Сумма расходов на оплату труда», остаются нераспределенными. При этом система не выдает явных ошибок, но себестоимость продукции формируется некорректно, а затраты «зависают» на остатках. Рассмотрим подробнее, почему это происходит и как настроить систему для корректного расчета.
Для начала проанализируем, как 1С:ERP собирает данные для этой базы распределения. Согласно методологии системы, база формируется на основе данных регистра накопления Трудозатраты незавершенного производства. В этом регистре есть несколько ключевых ресурсов:
Разберем ситуацию: если после проведения всех регламентных операций в регистре Трудозатраты незавершенного производства ресурсы Стоимость остаются равными нулю, то база распределения для правила «Сумма расходов на оплату труда» будет пустой. Следовательно, постатейные расходы не «видят», на что им распределяться. Выясним причину, по которой фактическая стоимость может не попадать в этот регистр.
Первым делом проанализируем наличие документов Выработка сотрудников. Именно эти документы делают первичные движения в регистр Трудозатраты незавершенного производства по приходу. Однако стоит помнить, что документ выработки фиксирует только факт выполнения работ (количество) и их нормативную оценку. Он не знает и не может знать фактическую сумму начисленной зарплаты, так как она рассчитывается позже в специализированном блоке или внешней программе (ЗУП).
Ключевым моментом в решении проблемы является документ Отражение зарплаты в финансовом учете. Именно он отвечает за «наполнение» количественных записей в незавершенном производстве реальной стоимостью. Проанализируем настройки этого документа:
Начислено (сдельно).Рассмотрим, что происходит внутри системы при такой настройке. Когда документ Отражение зарплаты в финансовом учете проводится, он ищет в регистре Трудозатраты незавершенного производства записи по соответствующим аналитикам (подразделение, вид работ, статья калькуляции) и «дописывает» в них фактическую сумму в ресурс Стоимость. Если в способе отражения указано, например, Отражается на затратах (как для обычного оклада административного персонала), то сумма попадет сразу на статью расходов, минуя регистр трудозатрат, и база для распределения сдельной оплаты не сформируется.
Выясним, какие аналитики должны совпадать, чтобы стоимость «нашла» свою выработку. Посмотрим на структуру данных. Для корректной связки данных Выработки и Отражения зарплаты должны быть идентичны:
Если в Выработке сотрудников указана одна статья калькуляции, а в способе отражения зарплаты — другая, система не сможет сопоставить эти данные. В результате в регистре Трудозатраты незавершенного производства мы получим две разные записи: одну с количеством (из выработки) и другую с суммой (из отражения ЗП), но на разных аналитиках. Распределение постатейных расходов при этом работать не будет.
Посмотрим на последовательность действий, которая гарантирует результат:
Выработка сотрудников за отчетный месяц.Отражение зарплаты в финансовом учете.Отражение зарплаты в финансовом учете по регистру Трудозатраты незавершенного производства. В записях с видом движения Расход или Приход (в зависимости от версии ERP) должны быть заполнены суммы в ресурсе Стоимость.Рассмотрим ситуацию, когда затраты числятся на одном подразделении, а база находится в другом. В правилах распределения расходов в ERP существует настройка «Распределять по подразделениям». Если постатейный расход упал на цех, где не было сдельной выработки (например, на управленческое подразделение), а мы хотим распределить его по всей компании пропорционально оплате труда производственных рабочих, необходимо в правиле указать На все подразделения или По иерархии.
Проанализируем также влияние Статей калькуляции. В настройках статьи калькуляции с типом Оплата труда должна стоять соответствующая категория. Если система не идентифицирует затрату как прямую производственную оплату труда, она может быть проигнорирована при сборе базы.
Для успешного распределения постатейных затрат по базе «Сумма расходов на оплату труда» выполните следующие действия:
распределяется на производство.Трудозатраты незавершенного производства ресурс Стоимость заполнен после отражения зарплаты.Соблюдение этих правил обеспечит наличие числовой базы для распределения, и расчет себестоимости пройдет успешно, распределив косвенные расходы на выпускаемую продукцию согласно вашим правилам.