При работе в 1С:ERP Управление предприятием (версии 2.4 и 2.5) бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда производственные затраты, накопленные на счете 20.01, при закрытии месяца вместо формирования себестоимости готовой продукции на счете 43 списываются напрямую на финансовый результат (счета 90.02 или 90.08). Проанализируем, почему это происходит, и пошагово разберем, какие настройки необходимо проверить, чтобы затраты корректно включались в себестоимость выпуска.
Первым делом нам необходимо убедиться, что сама Статья расходов настроена на участие в производственном цикле. Если в статье указан неверный вариант распределения, система будет игнорировать выпуски продукции и списывать суммы сразу в расходы текущего периода.
Рассмотрим ключевые поля в карточке статьи на закладке Основное:
На производственные затраты. Если выбрано На направления деятельности, затраты гарантированно уйдут на 90 счет, минуя себестоимость продукции.Подразделение или Заказ на производство. Это позволяет системе точно сопоставить затрату с местом возникновения выпуска.Производственные расходы.Даже если статья настроена правильно, критически важно, как именно оформлено распределение в конкретном отчетном периоде. Выясним, почему затраты могут «пролетать» мимо 43 счета из-за настроек распределения.
В документе Распределение постатейных расходов или в справочнике Правила распределения расходов проверьте следующее:
Между партиями производства. Если в настройках по ошибке стоит На направления деятельности, система сформирует проводку Дт 90.08.1 Кт 20.01.Объем продукции или Вес продукции, проанализируем карточки номенклатуры выпускаемых изделий. В разделе Единицы измерения и условия хранения должны быть заполнены соответствующие реквизиты (Вес или Объем). Если они не заполнены (равны нулю), то база распределения для системы будет пустой. В этом случае затрата либо останется в НЗП, либо спишется на прочие расходы, в зависимости от настроек учетной политики.Совет: Если распределение по объему не срабатывает, попробуйте изменить базу на Количество продукции или Стоимость материалов. Если после этого счет 20 закрывается на 43, значит, проблема была именно в отсутствии физических характеристик в карточках товаров.
В 1С:ERP действует жесткий принцип соответствия аналитик. Посмотрим на ситуацию: амортизация начислена по Подразделению А, а выпуск готовой продукции оформлен документом Производство без заказа по Подразделению Б. В такой ситуации система не увидит базы для распределения в рамках одного подразделения.
Проанализируем отчеты (иногда полезно видеть данные по продажам и себестоимости без закрытия месяца):
Если подразделения разные, необходимо либо перенести затраты (через документ Перемещение расходов), либо изменить подразделение в документе-источнике (например, в основных средствах для амортизации).
Хотя бухгалтерский и налоговый учет в ERP разделены, настройки НУ могут косвенно влиять на поведение системы. Если статья не внесена в Перечень прямых расходов (Настройки и справочники — Налог на прибыль), программа по умолчанию классифицирует её как косвенную.
В некоторых случаях (особенно при включенных опциях сближения учетов) система может пытаться отразить списание косвенных расходов в БУ аналогично НУ, то есть сразу на 90 счет. Проверьте, включена ли ваша статья (например, «Амортизация») в этот перечень для вашей организации.
Иногда система «запоминает» старые настройки распределения, которые были установлены до того, как вы внесли исправления. Рассмотрим алгоритм действий для корректного пересчета:
Между партиями
производства.Амортизация ОС), так как в ERP 2.4 часть аналитик фиксируется в регистрах в момент проведения первичного документа.Чтобы счет 20 успешно закрывался на 43, должны совпасть три фактора: статья настроена На производственные затраты, правило распределения выбрано На партии производства, и в подразделении затраты есть зафиксированный выпуск продукции с заполненными данными для выбранной базы распределения.