← На главную

При работе в конфигурации 1С:Управление торговлей 11 пользователи часто сталкиваются с необходимостью оплаты налогов и взносов. Однако, как выяснилось в процессе обсуждения, для такого специфического налога, как налог за патентную систему налогообложения (ПСН), в стандартном документе "Списание безналичных денежных средств" отсутствует прямой выбор соответствующего типа налога. Давайте подробнее рассмотрим эту проблему и выясним, как можно отразить уплату ПСН в 1С:УТ 11, а также какие существуют рекомендации для полноценного налогового учета.

Автор исходного сообщения задался вопросом: "Можете подсказать, как в УТ 11 оплатить налог за ПСН? Т.е. мы заходим в 'Безналичные платежи'. Создаем списание с типом 'Перечисление налогов и взносов'. В документе есть поле 'Налог'. И в нем можно выбрать из множества разных типов налогов - есть УСН, есть НДС, НДФЛ, земельный налог, взносы в ПФР. В общем, все есть, кроме патентной системы. Как предполагается вообще оплачивать налог по патенту?" Эта ситуация является довольно распространенной, и мы разберем несколько подходов к ее решению.

1. Временное отражение уплаты налога ПСН в 1С:Управление торговлей 11 как "Прочие налоги и сборы"

Когда специализированный тип налога отсутствует, одним из наиболее простых и доступных способов отражения факта оплаты в 1С:УТ 11 является использование обобщенных категорий. Этот подход позволяет зафиксировать списание денежных средств со счета, хотя и не обеспечивает детального налогового учета, который обычно требуется для отчетности.

Давайте посмотрим, как можно выполнить это действие по шагам:

1. Переходим в раздел "Казначейство". На начальном этапе работы с платежами нам необходимо открыть соответствующий раздел программы. Обычно, это пункт меню "Казначейство", где сосредоточены все операции с денежными средствами.

2. Открываем "Безналичные платежи". Внутри раздела "Казначейство" мы выбираем пункт "Безналичные платежи". Здесь представлены все банковские документы, связанные с движением денежных средств по расчетным счетам организации.

3. Создаем новый документ "Списание безналичных денежных средств". Находим кнопку "Создать" и выбираем тип операции "Списание". Далее, из списка видов операций, который откроется, нам необходимо выбрать либо "Перечисление налогов и взносов", либо "Прочий расход". Оба варианта применимы, но "Перечисление налогов и взносов" кажется более подходящим по смыслу.

4. Заполняем обязательные поля документа. В новом документе мы указываем следующую информацию:

   • Дата платежа: Указываем фактическую дату списания денежных средств с расчетного счета.
   • Счет организации: Выбираем расчетный счет, с которого производится оплата.
   • Сумма платежа: Вводим сумму налога, подлежащую уплате по патенту. Как было отмечено в обсуждении, бухгалтеру эта сумма, скорее всего, уже известна.
   • Получатель: Указываем реквизиты налогового органа (ФНС), куда перечисляется налог.

5. Выбираем тип налога. Именно здесь и возникает основная сложность. Поскольку прямого выбора "Патентная система налогообложения" или "ПСН" нет, мы можем использовать следующие варианты:

   • "Прочие налоги и сборы": Это наиболее логичный и часто используемый вариант в подобных ситуациях. Он позволяет отнести данный платеж к налоговым расходам, не детализируя его до конкретного вида в рамках УТ 11. Автор вопроса сам предложил этот вариант, и он является вполне рабочим для фиксации факта оплаты.
   • "Прочий расход" с соответствующей аналитикой: Если мы выбрали тип операции "Прочий расход", то важно корректно заполнить поле "Статья расходов". Мы можем создать новую статью расходов, например, "Налог ПСН", и указать ее при заполнении документа. Это поможет в дальнейшем анализировать расходы по этой статье, если ведется управленческий учет.

6. Проводим документ. После заполнения всех необходимых полей мы проводим документ. Это действие зафиксирует списание денежных средств на соответствующую статью расходов или тип налога.

Важно понимать: Данный метод является упрощенным и предназначен в первую очередь для отражения самого факта списания денег. Он не предоставляет полноценного налогового учета по ПСН, не формирует книгу учета доходов и расходов по патенту и не отслеживает взаиморасчеты с бюджетом в разрезе патентов. Для более глубокого и корректного налогового учета рекомендуется использовать 1С:Бухгалтерия.

2. Полноценный учет ПСН и уплата налога в 1С:Бухгалтерия

Как мы уже выяснили, 1С:Управление торговлей — это прежде всего инструмент для оперативного и управленческого учета. Он отлично справляется с задачами ведения складского учета, управления продажами, закупками и взаиморасчетами с контрагентами. Однако функционал, связанный с расчетом и уплатой налогов, особенно таких специфических, как ПСН, исторически и логически сосредоточен в конфигурации 1С:Бухгалтерия.

Для компаний, которые применяют ПСН, наиболее корректным и функциональным решением является ведение основного налогового и бухгалтерского учета в 1С:Бухгалтерия. Давайте разберем, почему это так и как это работает:

1. Специализированный функционал для ПСН в 1С:Бухгалтерия. В отличие от УТ, 1С:Бухгалтерия имеет весь необходимый инструментарий для работы с патентной системой налогообложения:

   • Справочник "Патенты": Здесь фиксируются все данные о полученных патентах: номер, срок действия, вид деятельности, налоговый орган, потенциально возможный годовой доход и, соответственно, автоматически рассчитанная сумма налога.
   • Автоматический расчет налога: На основании данных патента программа самостоятельно рассчитывает сумму налога и устанавливает сроки его уплаты, помогая бухгалтеру не пропустить важные даты.
   • Специализированные счета учета: В плане счетов 1С:Бухгалтерия предусмотрен специальный счет 68.14 «Налог при патентной системе налогообложения». Это позволяет корректно отражать начисление и уплату налога, контролировать взаиморасчеты с бюджетом именно по ПСН.
   • "Помощники по уплате налогов": Эти инструменты позволяют автоматически формировать платежные поручения на основе начисленных налогов, что значительно упрощает процесс оплаты и минимизирует ошибки.
   • Книга учета доходов и расходов по ПСН: В 1С:Бухгалтерия автоматически формируется и заполняется книга учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Это критически важный документ для налоговой отчетности.

2. Синхронизация данных между УТ и БП. Важным аспектом эффективной работы является налаженная синхронизация данных между 1С:Управление торговлей и 1С:Бухгалтерия. Документы реализации, поступления товаров и услуг, банковские выписки (кроме специфических налоговых платежей, которые лучше формировать в БП) и другие хозяйственные операции, оформленные в УТ, регулярно переносятся в БП. Это обеспечивает целостность данных и позволяет бухгалтерской программе видеть полную картину деятельности организации.

   Рассмотрим процесс синхронизации:

   1. Настройка правил обмена: В обеих конфигурациях необходимо настроить правила обмена данными. Мы определяем, какие документы и справочники будут выгружаться из УТ в БП.

   2. Регулярный обмен данными: После настройки мы устанавливаем расписание для регулярного обмена данными. Это может быть как автоматический обмен по расписанию, так и ручной запуск по мере необходимости (например, в конце дня или недели).

   3. Обработка данных в 1С:Бухгалтерия: После получения данных из УТ, в 1С:Бухгалтерия на их основе формируются необходимые бухгалтерские проводки, записи в регистры и, что важно для ПСН, данные для книги учета доходов и расходов.

3. Проведение уплаты налога в 1С:Бухгалтерия. Когда данные о доходах, полученных по ПСН, переданы из УТ в БП, бухгалтер уже в 1С:Бухгалтерия выполняет следующие действия:

   1. Начисление налога: Система на основании настроек патента и полученных доходов автоматически начисляет сумму налога по ПСН. Это отражается по кредиту счета 68.14.

   2. Формирование платежного поручения: Используя "Помощник по уплате налогов" или вручную, бухгалтер создает документ "Платежное поручение" для перечисления суммы налога в бюджет.

   3. Списание с расчетного счета: На основании платежного поручения и банковской выписки создается документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Уплата налога" и выбором типа налога "Налог при патентной системе налогообложения". Это закроет задолженность по дебету счета 68.14.

Таким образом, для полноценного и корректного учета ПСН, а также для беспроблемной уплаты налога и формирования отчетности, мы настоятельно рекомендуем использовать связку 1С:Управление торговлей (для оперативного учета) и 1С:Бухгалтерия (для бухгалтерского и налогового учета).

3. Ожидание обновлений и развитие функционала УТ для ПСН

Необходимо отметить, что 1С постоянно развивается, и ее продукты регулярно обновляются. С учетом массового перехода на ПСН, особенно индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, разработчики уделяют внимание доработке функционала, связанного с патентной системой.

Как было упомянуто в дополнительной информации, в более новых версиях УТ (например, редакция 11.5 и выше) появились определенные изменения, направленные на улучшение учета по ПСН. Давайте проанализируем эти нововведения:

1. Настройки учетной политики: В современных версиях 1С:УТ появилась возможность в настройках учетной политики организации включить опцию применения патентной системы. Это первый шаг к интеграции ПСН в управленческий учет.

2. Ведение списка патентов: В карточке организации теперь можно указывать данные о полученных патентах. Это включает номер патента, срок его действия, вид деятельности, на который выдан патент, и налоговый орган. Эти данные важны для внутренней аналитики и контроля.

3. Обеспечение обособленного учета: Система позволяет вести раздельный учет хозяйственных операций по видам деятельности, которые подпадают под ПСН. Это критично для правильного распределения доходов и расходов и соблюдения условий применения патента.

4. Контроль продаж в рамках патента: В документах реализации теперь можно указывать, что продажа осуществляется в рамках патента. Более того, система может контролировать, соответствует ли продаваемая номенклатура виду деятельности, указанному в патенте, помогая избежать ошибок и нарушений условий применения ПСН.

Несмотря на эти позитивные изменения, важно понимать, что даже в последних версиях УТ функционал по расчету и полноценной уплате налогов остается ограниченным. Управление торговлей по-прежнему фокусируется на оперативном и управленческом учете, тогда как все аспекты налогового и бухгалтерского учета, включая автоматический расчет налога, формирование отчетности и детализированные взаиморасчеты с бюджетом, остаются прерогативой 1С:Бухгалтерия.

Поэтому, хотя мы можем ожидать дальнейших доработок в УТ, которые облегчат ведение управленческого учета по ПСН, на данном этапе и в обозримом будущем для корректной работы с налогом по патенту все равно потребуется использование 1С:Бухгалтерия или, как минимум, ручной контроль и ведение учета вне программы, если синхронизация не предусмотрена.

Заключение и рекомендации

Подводя итоги нашего анализа, мы можем сформулировать следующие ключевые рекомендации для пользователей 1С:Управление торговлей 11, столкнувшихся с проблемой оплаты налога за ПСН:

1. Для фиксации факта платежа в УТ: Если ваша основная задача — просто зафиксировать списание денежных средств, вы можете воспользоваться документом "Списание безналичных денежных средств" с типом операции "Перечисление налогов и взносов" и выбрать "Прочие налоги и сборы" в поле "Налог". Это позволит отразить движение денег, но не заменит полноценный налоговый учет.

2. Для полноценного налогового учета и отчетности: Мы настоятельно рекомендуем использовать 1С:Бухгалтерия. Эта конфигурация специально разработана для ведения бухгалтерского и налогового учета, включая все особенности ПСН. Настройте синхронизацию данных между УТ и БП, чтобы обеспечить целостность информации.

3. Следите за обновлениями: 1С постоянно совершенствует свои продукты. Регулярно обновляйте вашу конфигурацию УТ, так как в будущих версиях могут появиться новые возможности по учету ПСН, хотя полноценная налоговая функция, вероятно, останется за 1С:Бухгалтерия.

4. Консультируйтесь с бухгалтером: Вопросы, связанные с налогообложением, всегда требуют внимательного подхода. Перед принятием решения об отражении платежей, обязательно проконсультируйтесь с вашим бухгалтером, чтобы убедиться в правильности выбранного метода и избежать возможных налоговых рисков.

Таким образом, проблема отсутствия прямого выбора "ПСН" в 1С:УТ 11 имеет решения, но они зависят от глубины требуемого учета. Для оперативной фиксации платежа можно использовать общие статьи, но для полноценного налогового учета и формирования отчетности — незаменима 1С:Бухгалтерия.