← На главную

При использовании расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда после проведения регламентного документа Расчет себестоимости выпуска прямые затраты на производство продукции не списываются со счета 20 и остаются висеть в остатках. Разберем по шагам, почему возникает эта проблема, как ее правильно диагностировать и выровнять аналитику в документах.

Главная причина: расхождение ключей аналитики учета

Архитектура РАУЗ устроена таким образом, что списание и распределение затрат происходят строго при полном совпадении всех разрезов учета (ключей аналитики) в документах передачи материалов в производство и в документах выпуска продукции.

Посмотрим на типичную цепочку документов:

1. Документ Требование-накладная передает материалы со склада в производство.
2. Документ Отчет производства за смену (ОПЗС) отражает выпуск готовой продукции и распределение материалов на вкладке «Распределение материалов».
3. Регламентный документ Расчет себестоимости выпуска выполняет окончательный расчет и распределение сумм.

Если в документе Требование-накладная был указан конкретный Заказ на производство (или заказ покупателя), а в движениях документа Отчет производства за смену этот заказ остался пустым или указан не на всех вкладках, система расценит эти движения как абсолютно разные аналитические аналитики. В результате регламентный расчет не сможет соотнести списанный материал с выпущенной продукцией.

Как проанализировать и найти расхождение аналитики

Для поиска зависших сумм и определения некорректного разреза учета выполним следующий алгоритм действий:

1. Сформируем отчет «Ведомость по учету затрат».
2. Откроем настройки отчета и добавим в группировки строк ключевые поля аналитики:
   • Подразделение;
   • Статья затрат;
   • Номенклатурная группа;
   • Заказ на производство (или Заказ);
   • Аналитика вида учета.
3. Проанализируем сформированную ведомость. Если мы видим, что по приходу (документ Требование-накладная) материал зафиксирован с заполненным реквизитом Заказ, а по расходу (документ Отчет производства за смену) этот же материал проходит с пустым заказом, аналитика не совпадает.

Способы решения проблемы

Рассмотрим основные варианты устранения разрыва аналитики в базе данных:

Вариант 1. Оформление документа «Требование-накладная» на основании ОПЗС

Самый надежный способ избежать расхождения данных — ввод документа Требование-накладная на основании документа Отчет производства за смену. В этом случае все ключевые реквизиты (подразделение, номенклатурные группы, статьи затрат и заказы) автоматически скопируются из документа-основания, что гарантирует абсолютное совпадение аналитических разрезов.

Вариант 2. Ручное выравнивание заказов в документах

Если документы уже введены отдельно, проанализируем реквизиты в документе Отчет производства за смену. Убедимся, что заказ заполнен на всех необходимых вкладках:

• Вкладка «Продукция»;
• Вкладка «Материалы»;
• Вкладка «Распределение материалов».

Если в выпуске заказ не используется, следует удалить его и из документа Требование-накладная, чтобы материалы списывались на общее подразделение или номенклатурную группу без привязки к конкретному заказу.

Вариант 3. Использование документа «Корректировка прочих затрат»

В случаях, когда исправление первичных документов прошлого периода невозможно или нежелательно, перенести накопленные затраты с одной аналитики на другую можно с помощью документа Корректировка прочих затрат. В нем явно указывается отправитель (старый ключ аналитики с неправильным заказом) и получатель затрат (правильный ключ аналитики).

Исправление ошибки «Не указан счет учета в базе распределения затрат»

При запуске проведения документа Расчет себестоимости выпуска может также возникать ошибка вида: «Не указан счет учета в базе распределения затрат».

Проанализируем причину ее появления. Эта проблема связана с тем, что при формировании проводок по налоговому учету (НУ) у элементов регистра аналитики вида учета не заполнен счет налогового учета (Счет НУ).

Для исправления этой ошибки разберем следующие шаги:

1. Проверим настройки в регистре сведений «Способы распределения статей затрат организаций». Убедимся, что для проблемной статьи затрат назначено правило распределения и явно указаны счета бухгалтерского и налогового учета.
2. Проверим корректность заполнения счетов в документе Установка соответствия счетов БУ и НУ.
3. Перепроведем документы списания и выпуска затрат за текущий месяц для обновления ключей аналитики учета затрат.

После выравнивания аналитических разрезов и заполнения счетов учета выполним повторный запуск документа Расчет себестоимости выпуска. Затраты полностью и корректно распределятся на себестоимость выпущенной продукции.