← На главную

При закрытии отчетного периода в конфигурациях на базе обычных форм (например, 1С:Управление производственным предприятием 1.3 или 1С:Комплексная автоматизация 1.1) при использовании механизма РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда на счете 20.01 «Основное производство» остаются незакрытые остатки. Ручное добавление каждой позиции номенклатуры из ведомостей в табличные части документов выпуска отнимает огромное количество времени. Разберем причины зависания остатков и рассмотрим штатные инструменты, позволяющие ускорить закрытие 20-го счета.

Почему затраты зависают на счете 20 при РАУЗ

В режиме РАУЗ списание затрат со счета 20 на готовую продукцию происходит во время проведения регламентного документа Расчет себестоимости выпуска. Для успешного списания система сопоставляет ключи аналитики учета затрат и ключи аналитики выпуска. Если возникает расхождение, затраты расцениваются системой как незавершенное производство (НЗП) и остаются на остатках счета 20.

Выясним основные причины появления зависших остатков:

1. Несовпадение аналитики затрат и выпуска: материалы переданы в производство по одной номенклатурной группе, подразделению или заказу, а документ Отчет производства за смену оформлен по другой аналитике (например, с пустым заказом или по другой номенклатурной группе).
2. Отсутствие выпуска по номенклатурной группе: прямые затраты списаны в производство документом Требование-накладная, но готовая продукция по данной номенклатурной группе в текущем месяце не выпускалась.
3. Отсутствие базы распределения: для косвенных статей затрат в регистре Способы распределения статей затрат организации не найдена база (например, отсутствует выпуск продукции в указанном производственном подразделении).

Способ 1. Документ «Распределение материалов на выпуск»

Вместо ручного переноса данных из ведомостей учета затрат в каждый отдельный Отчет производства за смену разберем использование специализированного документа Распределение материалов на выпуск. Этот документ позволяет связать материалы, уже находящиеся в НЗП, с существующими выпусками месяца.

Разберем по шагам порядок работы с документом:

1. Создадим новый документ Распределение материалов на выпуск в конце закрываемого месяца.
2. Укажем подразделение, в котором накопились зависшие остатки.
3. На вкладке «Материалы» нажмем кнопку Заполнить — Заполнить по остаткам. Табличная часть автоматически заполнится всеми материалами, числящимися в НЗП по данному подразделению.
4. На вкладке «Распределение материалов» нажмем Заполнить — Распределить по выпускам (или по нормам/количеству). Система автоматически привяжет материалы к продукции, выпущенной в данном периоде.
5. Проведем документ и выполним повторный Расчет себестоимости выпуска.

Способ 2. Документ «Списание незавершенного производства»

Если выпуска по соответствующей номенклатурной группе в текущем периоде не было, а затраты необходимо списать с 20 счета на финансовый результат (например, на счет 91.02 «Прочие расходы» или 90.02 «Себестоимость продаж»), не следует создавать фиктивные выпуски продукции. Для этого предусмотрен штатный документ Списание незавершенного производства.

Рассмотрим порядок оформления:

1. Создадим документ Списание незавершенного производства.
2. Выберем организацию и подразделение производственных затрат.
3. Нажмем кнопку Заполнить — табличная часть заполнится актуальными остатками НЗП с учетом всех аналитик РАУЗ.
4. На вкладке «Счет списания» укажем нужный счет бухгалтерского учета (например, 91.02) и соответствующую статью прочих доходов и расходов.
5. После проведения документа затраты спишутся со счета 20 и из регистра Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет).

Способ 3. Перенос затрат с помощью документа «Корректировка НЗП»

Если затраты зависли из-за ошибки в аналитике (например, указана не та номенклатурная группа или неверный заказ покупателя), проанализируем ситуацию с помощью документа Корректировка НЗП:

1. Документ позволяет изменить ключи аналитики затрат без изменения первичных документов передачи материалов.
2. В табличной части указываются исходные аналитики (откуда переносим затрату) и новые аналитики (куда переносим), по которым в текущем месяце отражен реальный выпуск.
3. При проведении регламентного расчета себестоимости затраты будут успешно отнесены на продукцию по исправленной аналитике.

Ошибки при закрытии 20 счета в РАУЗ

Важно: категорически не рекомендуется закрывать зависшие остатки с помощью ручных бухгалтерских проводок (Операция (бухгалтерский и налоговый учет)) или документа Корректировка записей регистров только по регистру бухгалтерии.

Механизм РАУЗ рассчитывает себестоимость по регистру накопления Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет). Если изменить остатки только на плане счетов:

1. Возникнет постоянная рассинхронизация между регистрами учета затрат и счетом 20.
2. В следующем месяце при расчете себестоимости система попытается закрыть остатки из регистра учета затрат и снова сформирует проводки по 20 счету.

Для корректного закрытия счетов в РАУЗ всегда используйте только штатные производственные документы, которые двигают и регистры учета затрат, и бухгалтерский план счетов.