← На главную

При ведении учета в конфигурации 1С:Управление производственным предприятием 1.3 (УПП) пользователи часто сталкиваются со спецификой работы подсистемы НДС. Типичная ситуация: бухгалтер переносит аванс в размере 500 рублей с одного договора контрагента на другой с помощью документа Корректировка долга. На счетах бухгалтерского учета (в частности, на субсчете 62.02) сальдо закрывается корректно. Однако при заполнении регламентного документа Формирование записей книги покупок на вкладке вычета НДС с полученных авансов программа упорно подтягивает старый договор вместо нового.

В этой статье мы подробно разберем, почему программа ведет себя подобным образом, проанализируем внутренние механизмы УПП 1.3 и пошагово исправим эту ошибку.

Выясняем причину: регистровый учет взаиморасчетов и НДС в УПП 1.3

В отличие от классической «1С:Бухгалтерии», в конфигурации УПП 1.3 построение Книги покупок и Книги продаж опирается не на бухгалтерские проводки по счетам 62.02 или 76.АВ, а на данные специализированных регистров накопления. К ним относятся:

• Расчеты по реализации (бухучет) (или Взаиморасчеты с контрагентами, в зависимости от настроек учетной политики);
• НДС с авансов;
• НДС Расчеты с покупателями.

Когда мы используем в документе Корректировка долга вид операции «Перенос задолженности / увеличение долга», программа выполняет лишь частичные движения. Она переносит сальдо на счетах бухгалтерского учета (Дт 62.02 Договор 1 — Кт 62.02 Договор 2), но при этом детальная аналитика НДС в регистрах накопления «зависает» на старом договоре. Программа «не видит» полноценного закрытия аванса по первому договору и его возникновения на втором.

Для того чтобы система корректно зафиксировала движение средств, необходимо использовать другой вид операции — «Проведение взаимозачета». Именно эта операция делает полнофункциональные записи (Расход по первому договору и Приход по второму договору) во всех связанных регистрах.

Пошаговое решение проблемы

Рассмотрим правильный порядок действий для исправления ошибки и успешного формирования Книги покупок.

Шаг 1. Настройка документа «Корректировка долга»

Перейдем в созданный документ Корректировка долга и внесем в него изменения:

1. Изменим вид операции документа на «Проведение взаимозачета».
2. Заполним вкладку «Кредиторская задолженность» (наша переносимая сумма аванса): укажем Контрагента, Договор 2 (новый договор, на который переносится аванс), счет учета 62.02 и сумму 500 рублей.
3. Перейдем на вкладку «Дебиторская задолженность». Если ее оставить пустой, программа выдаст ошибку: «Не совпадают суммы дебиторской и кредиторской задолженности при проведении взаимозачета».
4. Добавим строку в дебиторскую задолженность: укажем того же Контрагента, но выберем Договор 1 (старый договор, с которого уходит аванс), счет учета 62.02 и сумму 500 рублей.
5. Проведем документ.

После этого проанализируем движения документа. В регистре Расчеты по реализации (бухучет) должны появиться две записи:

• Расход по Договору 1 (закрытие аванса);
• Приход по Договору 2 (открытие нового аванса).

Шаг 2. Запуск регламентных процедур

В УПП 1.3 ручное перепроведение документов задним числом нарушает последовательность расчетов. Просто провести корректировку долга недостаточно — нужно актуализировать регистры НДС. Выполним следующие действия:

1. Перейдем в меню «Регламентные операции» и запустим обработку «Восстановление последовательности расчетов по взаиморасчетам». Это выровняет аналитику по расчетам с контрагентами на счетах 60 и 62.
2. Запустим важнейшую для учета НДС обработку — «Проведение документов по регистрам НДС» (ее можно найти через меню «Документы» — «Организации» — «Регламентные документы НДС» или через общий поиск обработок). Без этого шага документ формирования книги покупок не увидит изменений в расчетах!

Шаг 3. Заполнение книги покупок

Теперь откроем документ Формирование записей книги покупок за последний день месяца. Перейдем на вкладку «Вычет НДС с полученных авансов» и нажмем кнопку «Заполнить».

Проанализируем результат: теперь в табличную часть должна попасть запись по новому Договору 2 с привязкой к исходному платежному документу и верной датой зачета.

Важный методологический нюанс: НДС с авансов при переносе

При переносе аванса с одного договора на другой внутри одного контрагента возникает важный вопрос: нужно ли выставлять новый счет-фактуру на аванс?

Согласно Налоговому кодексу РФ и разъяснениям Минфина, при переносе предоплаты в рамках одного контрагента фактического поступления новых денежных средств не происходит. Соответственно, новый авансовый счет-фактуру выписывать не нужно.

Когда вы запустите обработку Регистрация счетов-фактур на аванс, она может увидеть новое кредитовое сальдо по Договору 2 и предложить создать документ. Вам следует отказаться от этого предложения (удалить эту строку из списка обработки). К вычету НДС будет приниматься по первоначальному счету-фактуре, который был выписан по Договору 1, но уже в привязке к операциям по Договору 2.

Что делать, если автоматический зачет все равно сбоит?

Иногда из-за сложного учета (например, при расчетах в условных единицах или иностранной валюте) автоматические механизмы взаимозачета не дают нужного результата в регистрах НДС. В этом случае мы можем прибегнуть к альтернативному варианту решения проблемы:

1. Перенесем остатки по бухгалтерским счетам 62.02 и 76.АВ с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) вручную.
2. Для корректировки регистров НДС воспользуемся документом Корректировка записей регистров.
3. В этом документе выберем регистр накопления НДС с авансов и добавим две строки:
   • Первая строка: сторно (минус) по старому Договору 1 с указанием исходного авансового счета-фактуры.
   • Вторая строка: приход (плюс) по новому Договору 2 с указанием того же самого исходного авансового счета-фактуры.

Этот способ гарантирует, что при последующей отгрузке товаров или услуг по новому Договору 2 программа без труда найдет остаток НДС к зачету и автоматически сделает запись в Книге покупок.