← На главную

При проведении банковской выписки в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда документ Поступление на расчетный счет разбивает сумму платежа на две части и формирует одновременно две проводки: по дебету счета 51 и кредиту счета 62.01 (погашение задолженности), а также по дебету счета 51 и кредиту счета 62.02 (аванс). На первый взгляд в карточке или Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) сальдо на начало дня отсутствует, и сумма оплаты должна полностью уходить либо на погашение долга, либо на аванс.

Рассмотрим подробно причины такого поведения программы, выясним роль субконто аналитического учета и разберем порядок действий для исправления расчетов.

Главная причина: третье субконто «Документы расчетов с контрагентами»

В конфигурациях 1С на базе платформы 1С:Предприятие 8.3 на счетах учета расчетов с покупателями (счет 62) ведет учет по трем субконто:

1. Контрагенты;
2. Договоры;
3. Документы расчетов с контрагентами.

Когда программный алгоритм в общем модуле УчетВзаиморасчетов вылывает процедуру ПолучитьОстаткиЗадолженности, запрос к регистру бухгалтерии анализирует остатки строго в разрезе всех трех субконто. Если стандартный отчет (Карточка счета или ОСВ) сформирован с группировкой только по контрагенту и договору, возникшие «разрывы» или развернутое сальдо по конкретным документам расчетов остаются невидимыми.

Проанализируем типичный пример: по одной реализации возникла переплата, а по другой — недоплата, либо документ оплаты не снумерован с документом отгрузки. В суммовом выражении по договору сальдо может казаться нулевым или равным определенной сумме, но в разрезе третьего субконто Документы расчетов с контрагентами программа видит незакрытый остаток долга на счету 62.01 по конкретной накладной. В результате система гасит этот конкретный долг на счет 62.01, а остаток поступившего платежа зачисляет на счет 62.02 как аванс.

Дополнительные факторы разбиения суммы оплаты

Помимо детализации по субконто, разберем другие распространенные причины разнесения оплаты на счета 62.01 и 62.02:

1. Нарушение хронологии документов: Если реализация и поступление оплаты внесены одной датой, но время документа реализации позже времени документа оплаты, система на момент проведения платежа еще «не видит» долга и относит всю сумму или её часть на аванс.
2. Способ погашения задолженности в документе: Если в документе оплаты выбран способ «По документам» вместо «Автоматически», и указанный документ реализации покрывает сумму поступившего платежа лишь частично, непокрытый остаток уходит на счет 62.02.
3. Пересортица по договорам или контрагентам: Реализация проведена по одному договору (или дублю контрагента), а банковская выписка оформлена по другому.

Как проверить и исправить расчеты по счету 62

Разберем по шагам порядок действий для выявления причины и устранения развернутого сальдо.

Шаг 1. Настройка отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»

Для того чтобы увидеть реальную картину взаиморасчетов, выполним следующие настройки в ОСВ по счету 62:

1. Зайдем в настройки отчета на вкладку Группировка.
2. Включим флаги напротив всех трех субконто: Контрагенты, Договоры и Документы расчетов с контрагентами.
3. Сформируем отчет за интересующий период.

В сформированном отчете станет видно развернутое сальдо, когда по одному документу расчета висит дебетовый остаток на 62.01, а по другому — кредитовый на 62.02.

Шаг 2. Восстановление последовательности проведения

Если документы вводились задним числом или изменялись в течение месяца, необходимо выполнить групповое перепроведение документов:

1. Перейдем в раздел Операции – Закрытие месяца (или обработку Проведение документов).
2. Выполним перепроведение цепочки документов за нужный период. Зачет авансов пересчитается автоматически в хронологическом порядке.

Шаг 3. Корректировка задолженности при закрытом периоде

Если период закрыт от изменений и дату запрета редактирования менять нельзя, выправить сальдо между субсчетами 62.01 и 62.02 можно с помощью документа Корректировка долга с видом операции Зачет авансов или Перенос задолженности, либо с помощью документа Операция, введенная вручную с обязательным заполнением всех трех субконто по дебету и кредиту.