← На главную

При переходе на формат фискальных данных (ФФД) 1.05 многие пользователи программы 1С:Розница 2.2 сталкиваются с непонятным поведением кассового аппарата (ККТ АТОЛ, Штрих-М и др.). При проведении продажи по схеме «Предоплата + Доплата с зачетом аванса» итоговая сумма прихода в Z-отчете (отчете о закрытии смены) оказывается в два раза больше реальной выручки, поступившей в кассу.

Рассмотрим подробно, почему возникает подобное «задвоение», как правильные данные передаются в ОФД, и какие требования предъявляются к программному обеспечению и настройкам торгового оборудования.

Разбор сценария оплаты и причина «задвоения» в Z-отчете

Проанализируем типовой процесс оформления частичной предоплаты и последующей отгрузки товара на примере покупки стоимостью 100 рублей:

1. Первый чек (прием предоплаты): Покупатель вносит 30 рублей. В режиме РМК оформляется чек вида «Прием денежных средств без передачи товаров» (или внесение предоплаты). В кассу поступает 30 рублей наличными или безналичными. На чеке печатается признак способа расчета «Частичная предоплата».
2. Второй чек (отгрузка товара и окончательный расчет): Покупатель забрал товар, доплатив 70 рублей наличными и закрыв 30 рублей ранее внесенным авансом. В чеке печатается товарная номенклатура на 100 рублей, где форма оплаты разбивается на: наличные — 70 рублей, зачет аванса — 30 рублей.

По завершении смены при снятии Z-отчета в строке общего прихода отображается сумма 200 рублей (100 рублей по первому чеку и 100 рублей по второму чеку). Однако фактический приход денег в кассу составил ровно 100 рублей (30 + 70).

Выясним причину такого поведения оборудования. В прошивках кассовых аппаратов под ФФД 1.05 в секции суммирования итогов математически складываются абсолютно все пробитые чеки и все указанные в них формы оплат. При этом зачет аванса или выдача в кредит с точки зрения 54-ФЗ являются нефискальными встречными предоставлениями. Прошивка кассы суммирует фискальные рубли (наличные, безналичные) и нефискальные (зачет аванса) в один общий показатель прихода на бумажном отчете.

Как передаются данные в ОФД и ФНС

Разберем, как на эту ситуацию смотрят контролирующие органы. Налоговая служба при расчете налогооблагаемой базы не использует математическую итоговую строку Z-отчета. Проверка выручки осуществляется строго по фискальным тегам каждого конкретного электронного чека, поступающего в ОФД:

1. В первом чеке: На сумму 30 рублей передается реквизит «Признак способа расчета» (тег 1214) со значением «Предоплата» или «Аванс». В кассе фиксируется фискальный приход денежных средств.
2. Во втором чеке: Указывается «Признак способа расчета» — «Полный расчет». Доплата 70 рублей передается в теге фискальных оплат (наличные/электронные), а 30 рублей передаются в специальном теге 1215 («Сумма по чеку предоплатой / зачетом аванса»).

Благодаря наличию тега 1215 автоматизированная система ФНС понимает, что сумма 30 рублей уже была учтена ранее при формировании первого чека предоплаты, и не начисляет повторные налоги на сумму зачтенного аванса.

Требования к настройке 1С:Розница и драйверам ККТ

Чтобы зачет аванса отражался корректно и данные без ошибок уходили в ОФД, необходимо проверить и выполнить следующие настройки комплексной системы:

1. Обновление конфигурации: Установите актуальную версию 1С:Розница (не ниже 2.2.6.33), в которой реализованы механизмы работы с авансами в соответствии с ФФД 1.05 и обновлена Библиотека Подключаемого Оборудования (БПО).
2. Версия драйвера ККТ: Для оборудования АТОЛ используйте драйвер ККТ версии 9.х или 10.х. Устаревший драйвер версии 8.х не умеет штатно передавать выделенный тип оплаты «Зачет аванса» и транслирует его как обычный электронный (безналичный) платеж, что приводит к реальному искажению данных в ОФД.
3. Прошивка кассового аппарата: Обратитесь в сервисную службу (ЦТО) для обновления внутреннего программного обеспечения ККТ до актуальной версии, поддерживающей неденежные типы оплат под ФФД 1.05.

Рассмотрим правила работы с документами в программе: зачет аванса в 1С:Розница требует ведения персонифицированного учета. Операцию нельзя провести на обезличенного «Розничного покупателя». Продавец должен сначала оформить документ Заказ покупателя с указанием физлица, принять по нему предоплату через РМК, а при отгрузке пробить чеком зачет аванса с привязкой к ранее созданному заказу. При закрытии смены сумма зачтенных авансов автоматически выделится в документе Отчет о розничных продажах на специализированную вкладку оплат, что предотвратит дублирование доходов в бухгалтерском учете.