← На главную

В программном решении 1С:Управление производственным предприятием 1.3 (УПП), а также в аналогичных по логике конфигурациях (например, ЗУП 2.5), пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда начисления по среднему заработку (отпуска, командировки, оплата по среднему) отражаются в бухгалтерском учете не на том счете, который задан для сотрудника. Рассмотрим классический пример: у сотрудника во всех настройках указан 26 счет (Общехозяйственные расходы), однако при расчете отпуска программа упорно относит затраты на 20 счет (Основное производство).

Разберем детально, почему так происходит, как работает иерархия настроек отражения в 1С и какие шаги необходимо предпринять для исправления ситуации.

1. Проанализируем настройку вида расчета

Первым делом нам необходимо проверить настройки самого начисления, по которому возникла проблема. В 1С:УПП за это отвечает справочник Основные начисления организаций. Найдем в нем вид расчета, например, «Оплата отпуска по календарным дням» или «Оплата по среднему заработку».

Перейдем на вкладку «Учет». Здесь критически важными являются два параметра:

1. Способ отражения: Если здесь выбран конкретный способ (например, «Отражение на 26 счете»), то программа будет пытаться использовать именно его. Однако чаще всего это поле оставляют пустым, чтобы система подтягивала настройки из карточки сотрудника или подразделения.
2. Распределять по базовым начислениям: Это одна из самых частых причин «необъяснимого» появления 20 счета. Если этот флаг установлен, программа анализирует, на какие счета начислялась зарплата сотрудника в периоде, который вошел в расчет среднего заработка (базовый период).

Рассмотрим пример: Сотрудник обычно работает в офисе (26 счет), но полгода назад он участвовал в производственном проекте, и его зарплата за тот месяц была отражена документом Сдельный наряд на выполненные работы на 20 счет. Если включено распределение по базе, система пропорционально разнесет сумму текущего отпуска между 20 и 26 счетами. Чтобы избежать этого и всегда использовать основной счет сотрудника, в поле «Способ отражения» следует выбрать вариант «По состоянию на момент расчета».

2. Изучим иерархию поиска проводок в системе

Выясним, в каком порядке программа ищет счет затрат. 1С:УПП использует жесткую иерархию приоритетов «сверху вниз». Если настройка на верхнем уровне не задана, система переходит к следующему уровню:

1. Документ «Ввод данных о регламентированном учете плановых начислений»: Это «тяжелая артиллерия». Если для конкретного сотрудника и конкретного вида расчета (например, «Оплата по среднему») в этом документе задан способ отражения, он перекроет вообще все остальные настройки.
2. Настройка в самом Виде расчета: Как мы разобрали выше, если в справочнике Основные начисления на вкладке «Учет» жестко указан способ отражения, он будет приоритетнее настроек сотрудника.
3. Кадровые документы: В документах Прием на работу в организацию или Кадровое перемещение организаций есть вкладка «Учет зарплаты». Если при перемещении сотрудника бухгалтер случайно указал там неверный способ отражения, он будет действовать до следующего кадрового документа.
4. Справочник «Сотрудники»: В карточке сотрудника на закладке «Учет зарплаты» указывается основной способ отражения, который должен применяться ко всем начислениям «по умолчанию».
5. Справочник «Подразделения организаций»: Если в карточке сотрудника пусто, система смотрит настройки подразделения, в котором числится работник.
6. Учетная политика (Проводка по умолчанию): Если нигде ничего не найдено, используется способ, указанный в настройках организации.

3. Проверим влияние производственных документов

Проанализируем ситуацию, специфичную именно для УПП 1.3. Поскольку это производственная система, в ней существуют документы, которые имеют приоритет над плановыми настройками. К ним относятся:

• Сдельный наряд на выполненные работы
• Рапорт о выработке за смену

Если в месяце начисления отпуска на сотрудника был оформлен хотя бы один Сдельный наряд, программа может автоматически посчитать его «производственным персоналом» и попытаться отнести связанные начисления на 20 счет, чтобы корректно сформировать себестоимость продукции. В этом случае стоит проверить настройки распределения затрат в учетной политике по персоналу.

4. Используем документ «Ввод данных о регламентированном учете плановых начислений»

Если стандартные способы не помогают, выполним следующие шаги для принудительной установки счета:

1. Откроем интерфейс «Расчет зарплаты организаций».
2. Перейдем в меню «Учет зарплаты» — «Ввод данных о регл. учете».
3. Создадим новый документ. В табличной части выберем сотрудника, конкретный вид расчета (например, «Командировка») и укажем нужный способ отражения (с 26 счетом).
4. Проведем документ. Теперь при формировании проводок система будет брать данные именно отсюда.

5. Выполним проверку в документе «Отражение зарплаты в регл. учете»

Посмотрим на финальный этап. Все настройки проводок срабатывают не в момент создания документа Начисление отпуска, а в конце месяца при заполнении документа Отражение зарплаты в регл. учете.

Если вы изменили настройки «задним числом», документ Отражение зарплаты в регл. учете необходимо перезаполнить. Нажмем кнопку «Сформировать проводки». Если начисления все равно попадают на 20 счет, можно воспользоваться методом «от противного»: временно установите в настройках организации или подразделения заведомо нелепую проводку (например, на 94 счет «Недостачи и потери»). После перезаполнения документа вы сразу увидите, откуда программа «тянет» данные: если появился 94 счет — значит, срабатывает настройка подразделения/организации, если остался 20-й — значит, дело в виде расчета или документе ввода данных.

6. Пошаговый алгоритм решения проблемы

1. Проверьте вид расчета: установлена ли там настройка «По базовым начислениям»? Если да, попробуйте изменить на «По состоянию на момент расчета».
2. Зайдите в карточку сотрудника и убедитесь, что на вкладке «Учет зарплаты» выбран 26 счет.
3. Проверьте последние документы Кадровое перемещение организаций по этому сотруднику.
4. Если ничего не помогло, создайте документ Ввод данных о регламентированном учете плановых начислений, зафиксировав 26 счет для проблемного вида расчета.
5. Перезаполните документ Отражение зарплаты в регл. учете и убедитесь, что проводки сформированы корректно.

Важный момент: При работе с 20 счетом в УПП всегда проверяйте наличие Номенклатурных групп и Статей затрат. Иногда 20 счет подставляется автоматически, если в способе отражения не заполнена аналитика, обязательная для 26 счета, и система «откатывается» к более общим настройкам.