← На главную

При ведении учета в программе 1С:Комплексная автоматизация 2 (как и в 1С:ERP) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда по данным оборотно-сальдовой ведомости количество товара списано в ноль, однако по счету 41 («Товары») продолжает висеть стоимостной остаток. В проводках документа реализации проводка Дт 90.02 - Кт 41 либо вовсе не формируется, либо формируется только с количественным движением без указания суммы. Разберем детально, почему это происходит и как устранить расхождение регламентированного учета с регистрами накопления.

Особенность формирования проводок по себестоимости в КА 2

В типовых решениях нового поколения проводки по списанию стоимости товаров со счетов учета не формируются в момент проведения оперативного документа «Реализация товаров и услуг». В отличие от старых редакций, где расчет выполнялся в реальном времени, здесь действует двухэтапная схема:

1. Оперативный документ фиксирует количественные движения по складам и регистрам учета запасов, не зная точной себестоимости партии на момент проведения (особенно при расчете по средневзвешенной оценке или сложной схеме партионного учета).
2. Реальная финансовая стоимость рассчитывается специализированными регламентными операциями в рамках процедуры «Закрытие месяца». Только после успешного расчета себестоимости запускается обработка Отражение документов в регламентированном учете, которая подставляет суммы в проводки Дт 90.02 - Кт 41.

Если документ реализации перепровели или если в текущем расчетном периоде не был выполнен полный цикл регламентных процедур, суммы со счета 41 списаны не будут.

Шаг 1. Выполнение полного цикла закрытия месяца

Проанализируем процедуру закрытия периода. Запуск отдельного регламентного задания в фоновом режиме не гарантирует пересчет именно того периода, в котором обнаружена проблема.

Перейдем в раздел Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца и выполним следующие действия:

1. Выберем организацию и проблемный отчетный период (месяц, в котором была оформлена реализация).
2. Запустим операцию по кнопке Выполнить закрытие.
3. Убедимся, что регламентные операции Формирование движений по партиям товаров и НДС и Расчет себестоимости товаров завершились без ошибок со статусом «Выполнено успешно».
4. Проверим выполнение финального шага — Отражение документов в регламентированном учете.

Если на одном из этапов возникла ошибка (например, зафиксированы отрицательные остатки по партиям), расчет прерывается, и себестоимость не попадает в бухгалтерские проводки.

Шаг 2. Проверка аналитики регистра «Себестоимость товаров»

Если закрытие месяца завершено, но сумма по конкретной реализации (или отдельному контрагенту) так и не встала, причина кроется в несовпадении аналитических разрезов в регистре накопления СебестоимостьТоваров.

Сформируем специализированный отчет Себестоимость товаров предприятий в разделе Финансовый результат и контроллинг — Отчеты по финансовому результату. Настроим структуру отчета, добавив в группировку строк поля:

1. Организация
2. Склад
3. Номенклатура
4. Назначение
5. Раздел учета
6. Документ движения

Проанализируем отчет по проблемной номенклатуре. Чаще всего выясняются следующие расхождения:

1. Обособленный учет под заказ или сделку: если поступление товара оформлялось на общий склад без указания назначения, а реализация конкретному покупателю проведена по заказу с обособлением (или в рамках определенной сделки), система не сможет списать стоимость. Складское количество уходит, но партии с нужным назначением в регистре нет. В этом случае себестоимость спишется в ноль.
2. Разные склады или подразделения: приход оформлен на один склад, а списание — с другого (или по ордерной схеме не завершен финансовый документооборот). Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 41 с включением всех субконто (Склады, Номенклатура, Партии), чтобы увидеть возможное пересортирование.

Шаг 3. Перезаполнение видов запасов в реализации

В документах отгрузки за аналитику списания отвечает служебная табличная часть — Виды запасов. Если цепочка документов менялась задним числом, данные в этой табличной части могли рассинхронизироваться с актуальными остатками регистра.

Разберем, как исправить виды запасов в проблемном документе «Реализация товаров и услуг»:

1. Откроем документ реализации.
2. В меню Еще выберем пункт Открыть виды запасов.
3. Проверим, не установлен ли признак ручного редактирования видов запасов.
4. Нажмем кнопку Заполнить виды запасов, чтобы программа заново сопоставила номенклатуру с доступными партиями и остатками организаций.
5. Проведем документ заново.

Шаг 4. Контроль хронологии и отрицательных остатков внутри дня

Нередко возникает ситуация, когда на конец месяца остаток товара положительный, но внутри дня реализации время проведения накладной стоит раньше времени документа поступления от поставщика. При расчете партий по методу ФИФО программа фиксирует локальный отрицательный остаток на секунду отгрузки, из-за чего партия списания не подбирается.

Проверим хронологическую последовательность документов в журнале: время документа «Поступление товаров и услуг» обязательно должно быть раньше времени документа «Реализация товаров и услуг».

После выравнивания времени, корректировки видов запасов и устранения разрывов по назначению повторно выполним процедуру Закрытие месяца. После этого проводки по списанию стоимости со счета 41 в дебет счета 90.02 заполнятся автоматически.