← На главную

При переносе даты документа Внутреннее потребление товаров (с видом операции «Списание на расходы / активы») на следующий отчетный период пользователи 1С:ERP часто сталкиваются с ситуацией, когда регламентированная проводка по списанию номенклатуры со счета 08.04.1 («Компоненты основных средств») на счет 08.04.2 («Подготовка к вводу в эксплуатацию») формируется только в количественном выражении, без суммовой оценки. При этом в предыдущем месяце аналогичный документ формировал проводку с суммой корректно.

Разберем архитектурные особенности подсистемы учета себестоимости и регламентированного учета в 1С:ERP, выясним причину такого поведения системы и пошагово рассмотрим способы получения суммовых проводок.

Причина поведения системы: двухфазный расчет себестоимости

Проанализируем архитектуру проведения документов списания ТМЦ в 1С:ERP. В отличие от простых учетных конфигураций, где списание себестоимости всегда происходит непосредственно в момент проведения документа, в 1С:ERP реализована двухфазная схема учета:

1. Оперативный этап: при проведении документа регистрируется факт движения номенклатуры в количественном выражении. Если в учетной политике используется метод оценки стоимости запасов по средней за месяц или ФИФО (взвешенная оценка), точная себестоимость на момент проведения документа еще не известна, так как на нее могут влиять последующие поступления и дополнительные расходы за весь отчетный месяц.
2. Регламентный этап: стоимостная оценка и финансовые проводки рассчитываются централизованно в конце месяца при выполнении регламентных операций по расчету себестоимости.

Когда документ находился в декабре 2016 года, процедура закрытия месяца за декабрь уже была выполнена, поэтому проводки содержали рассчитанную сумму. Как только дату документа перенесли на 01.01.2017, он попал в новый отчетный период (январь 2017 года), для которого расчет себестоимости еще не производился. Соответственно, при повторном отражении в регламентированном учете документ сформировал проводку без суммы.

Пошаговое решение проблемы

Рассмотрим порядок действий для получения корректных суммовых проводок в новом периоде:

1. Выполнение регламентных процедур закрытия месяца:

   Перейдем в раздел программы Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца. Выберем организацию и период (январь 2017 года). Запустим выполнение регламентных операций, в частности Распределение партий и Расчет себестоимости товаров.

2. Отражение документов в регламентированном учете:

   После успешного расчета себестоимости перейдем в рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов в регл. учете. Нажмем кнопку Выполнить отражение. Программа переформирует проводку Дт 08.04.2 Кт 08.04.1 с заполнением рассчитанной суммовой оценки.

3. Использование предварительного расчета себестоимости:

   Если отчетный период еще не завершен и выполнять полное закрытие месяца преждевременно, запустим регламентную операцию Предварительный расчет себестоимости. Это позволит оперативно увидеть ориентировочные суммы списания в отчетах и проводках до окончательного закрытия периода.

Дополнительные проверки при отсутствии сумм

Если после выполнения расчета себестоимости проводка по-прежнему остается пустой по сумме, проверим следующие настройки и регистры:

1. Наличие суммового остатка на складе: сформируем отчет Себестоимость товаров на дату списания и убедимся, что на счете 08.04.1 и в соответствующем месте хранения имеется положительный суммовой остаток по списываемой номенклатуре.
2. Актуальность партионного учета: если применяется метод оценки «ФИФО (скользящая оценка)», проверим статус регламентного задания Распределение партий и себестоимости, так как нарушение последовательности партий блокирует расчет оперативной стоимости.
3. Настройки отражения расходов: в документе Внутреннее потребление товаров убедимся, что указана корректная статья расходов с вариантом распределения на формирование стоимости внеоборотных активов и выбран конкретный объект основных средств.

Альтернативный вариант отражения оборудования без складского учета

Если приобретаемый объект не требует хранения на складе в виде номенклатурной позиции и не комплектуется из нескольких материалов, исключим промежуточный счет 08.04.1:

1. Оформим поступление документом Приобретение услуг и прочих активов.
2. На вкладке «Расходы и прочие активы» укажем статью расходов с направлением «Формирование стоимости внеоборотных активов» и счетом 08.04.2. Стоимость сразу ляжет на целевой объект основных средств без необходимости создавать документ Внутреннее потребление товаров.