Одной из частых проблем при интеграции 1С:Зарплата и Управление Персоналом и 1С:Бухгалтерия является появление сумм в налоговом учете (НУ) в проводках по 96 счету («Оценочные обязательства и резервы»), даже если в настройках обмена или в самом документе Отражение зарплаты в бухучете указано использование только Бухгалтерского учета (БУ). Разберем детально, почему это происходит и где искать настройки, влияющие на такое поведение программы.
Когда вы переносите данные о резервах отпусков, 1С:Бухгалтерия ожидает корректных данных для формирования проводок. Если в проводках появляется сумма в колонке НУ, это свидетельствует о том, что программа классифицирует данные расходы как учитываемые при расчете налога на прибыль. Механизм формирования проводок может игнорировать настройки пользователя, если они конфликтуют с глобальной учетной политикой или специфическими настройками справочников.
Первым делом проанализируем справочник Способы учета зарплаты в 1С:Бухгалтерии. Проблема часто кроется именно здесь. Когда документ Отражение зарплаты в бухучете попадает в базу, он использует предопределенные способы учета для распределения затрат. Если в выбранном способе учета указаны счета, которые жестко связаны с налоговым учетом, программа автоматически транслирует суммы в колонку НУ. Убедитесь, что для резервов отпусков используется отдельный способ учета с корректной настройкой субконто.
Вторым важным этапом является проверка Статей затрат, используемых в проводках. Каждая статья затрат имеет настройку Вид расхода для целей налогового учета. Если для статьи, используемой при начислении резервов, указан вид расхода, который должен быть отражен в НУ, то 1С:Бухгалтерия будет формировать проводки в НУ независимо от настроек документа. Попробуйте создать статью затрат, в которой вид расхода по НУ не подразумевает включение в базу налога на прибыль, или убедитесь, что вид расхода соответствует требованиям вашего учетного процесса.
Проанализируем глобальную настройку Учетная политика. В параметрах учета оценочных обязательств существует настройка Формировать резерв отпусков в НУ. Если этот флаг установлен, программа будет принудительно стремиться отразить резервы и в БУ, и в НУ при проведении любого документа, связанного с начислением зарплаты. Даже если вы пытаетесь ограничить учет только бухгалтерскими записями, система будет «дозаполнять» налоговые суммы на основе этих настроек.
Иногда причина кроется не в самих проводках, а в регистрах накопления, которые используются для формирования отчетности. Проверьте регистры:
Расходы по страхованиюОценочные обязательства
Если документ делает движения по этим регистрам, которые связаны с налоговыми показателями, суммы в НУ будут возникать при закрытии месяца. Убедитесь, что при обмене из ЗУП аналитика передается корректно, и данные не вызывают пересчет налоговых регистров.
Если после проверки всех вышеуказанных пунктов проводки по НУ продолжают формироваться, стоит обратить внимание на механизм ручной корректировки:
Важное примечание: Использование Ручной корректировки в документе Отражение зарплаты в бухучете является временной мерой. При каждой повторной синхронизации данные будут перезаписаны из ЗУП, и вам придется вносить изменения снова. Мы рекомендуем добиваться чистоты проводок через правильную настройку Способов учета зарплаты и Статей затрат, так как это обеспечивает стабильность учета при последующих обменах данными.
Разбирая проблему комплексно, вы всегда сможете найти точку «конфликта», где 1С:Бухгалтерия принимает решение о необходимости записи в НУ. Начните с анализа учетной политики, так как именно она чаще всего является первопричиной автоматического формирования налоговых проводок.