Ситуации с излишней выплатой заработной платы или отпускных — не редкость в бухгалтерской практике. Ошибка может возникнуть из-за неправильного расчета, изменения условий отпуска или счетной ошибки. В данной статье мы подробно разберем, как отразить возврат денежных средств в конфигурациях «Управление производственным предприятием» (УПП) и «Комплексная автоматизация 1.1» (КА 1.1), а также проанализируем технические нюансы переноса этих данных в современные системы «1С:ERP» или «КА 2.0» с помощью «Конвертации данных 2.0».
Если сотруднику была выплачена лишняя сумма (например, ошибочно начисленные отпускные), существует два основных способа решения проблемы, в зависимости от того, продолжает ли сотрудник работать в организации.
Приходный кассовый ордер (ПКО).Рассмотрим подробнее порядок оформления ПКО в УПП. Для корректного отражения операции необходимо выбрать вид операции «Возврат денежных средств работником». Этот вид операции позволяет программе понять, что приход денег связан именно с расчетами по оплате труда.
Важный нюанс: Обычный ПКО делает проводку в бухгалтерском учете (Дт 50 — Кт 70), но для зарплатного блока УПП этого может быть недостаточно. Зарплата в 1С ведется в разрезе регистров накопления. Чтобы долг сотрудника закрылся не только в «бухгалтерии», но и в расчетном листке, убедитесь, что документ делает движения по регистру Взаиморасчеты с сотрудниками организаций. В некоторых случаях может потребоваться использование документа Зарплата к выплате с отрицательной суммой для корректировки регистров накопления.
При переходе с устаревших систем на 1С:ERP часто возникает сложность с маппингом (сопоставлением) видов операций. В УПП операция ВозвратДенежныхСредствРаботником была универсальной, а в ERP она разделяется в зависимости от контекста.
Рассмотрим ситуацию, когда при выгрузке документа Приходный кассовый ордер из УПП в ERP нам нужно преобразовать операцию возврата зарплаты в тип ПрочееПоступлениеДенежныхСредств с заполнением специфической аналитики.
Проанализируем пример кода в обработчике «Перед выгрузкой» для свойства ХозяйственнаяОперация:
Если Источник.ВидОперации = Перечисления.ВидыОперацийПКО.ВозвратДенежныхСредствРаботником
И СокрЛП(Источник.СтатьяДвиженияДенежныхСредств.Наименование) = "Возврат заработной платы" Тогда
Значение = "ПрочееПоступлениеДенежныхСредств";
Иначе
ИмяПКО = "ХозяйственныеОперацииПКО";
КонецЕсли;
После того как объект загружен в целевую базу ERP, нам необходимо дозаполнить расшифровку платежа, чтобы сумма корректно отразилась на счете 70 и попала в нужные статьи активов и пассивов. Для этого в обработчике «После загрузки» объекта ПриходныйКассовыйОрдер мы прописываем установку субконто.
Особое внимание уделим второму субконто для счета 70 в налоговом учете. Согласно требованиям НК РФ (ст. 255), расходы на оплату труда должны быть классифицированы. Для возврата обычно используется ссылка на пункт 25 статьи 255 НК РФ.
Разберем реализацию заполнения расшифровки платежа:
Если Объект.ХозяйственнаяОперация = Перечисления.ХозяйственныеОперации.ПрочееПоступлениеДенежныхСредств
И СокрЛП(Объект.СтатьяДвиженияДенежныхСредств.Наименование) = "Возврат заработной платы" Тогда
Для каждого Строка Из Объект.РасшифровкаПлатежа Цикл
// Указываем статью активов/пассивов (Оплата труда)
Строка.СтатьяДоходов = ПланыВидовХарактеристик.СтатьиАктивовПассивов.ОплатаТруда;
Строка.Подразделение = Объект.Подразделение;
// В качестве первого субконто (работника) используем подотчетное лицо из ПКО
Строка.Субконто1 = Объект.ПодотчетноеЛицо;
// Устанавливаем вид начислений по ст. 255 НК РФ в качестве Субконто2
Строка.Субконто2 = Перечисления.ВидыНачисленийОплатыТрудаДляНУ.пп25ст255;
КонецЦикла;
КонецЕсли;
В конфигурациях на базе 1С:ERP и КА 2.0 часто возникает ошибка при проведении кассовых документов для ИП: «Ответственное лицо "Главный бухгалтер" не имеет права подписи этого документа». Это происходит потому, что система жестко проверяет права лиц, указанных в карточке организации.
Выясним причину: в программе реализовано разделение полномочий. Даже если ИП работает самостоятельно и выполняет функции и руководителя, и бухгалтера, и кассира, его необходимо явно прописать в соответствующих регистрах.
Чтобы решить эту проблему без изменения типового кода, выполните следующие шаги:
ИП = РеквизитыОтветственногоЛица.Владелец.ЮрФизЛицо = Перечисления.ЮрФизЛицо.ИндивидуальныйПредприниматель;
Если ИП И РеквизитыОтветственногоЛица.ОтветственноеЛицо = Перечисления.ОтветственныеЛицаОрганизаций.Руководитель Тогда
// Разрешаем подпись за бухгалтера/кассира
КонецЕсли;
Проанализируем ситуацию с точки зрения трудового законодательства. Согласно ст. 137 ТК РФ, работодатель не всегда имеет право требовать возврата денег. Если переплата произошла из-за неправильного применения закона бухгалтером (неверно трактовали норму), взыскать деньги принудительно нельзя. В таких случаях возврат возможен только при добровольном согласии сотрудника, которое должно быть подтверждено письменным заявлением.
Если же возврат оформляется как «внесение наличных в кассу», обязательно проверьте влияние этой операции на налоги:
Таким образом, мы рассмотрели полный цикл задачи: от методологии оформления в УПП до технических тонкостей интеграции и перехода на ERP. Правильное использование видов операций и аналитики (субконто) гарантирует корректность отчетности и отсутствие проблем при автоматическом формировании проводок.