Переход с редакции 1.0 на 2.0 конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» (БГУ) — это сложный процесс, при котором данные трансформируются под новую архитектуру и актуальные требования законодательства. Одной из часто встречающихся проблем является ситуация, когда основные средства (ОС) успешно переносятся на балансовый счет 101.00, но исчезают с забалансового счета 26 «Имущество, переданное в безвозмездное пользование» (или аренду). Рассмотрим подробно, почему это происходит и как восстановить правильный учет.
Прежде всего проанализируем ситуацию с точки зрения методологии. Основная причина сбоя при переносе кроется в масштабных изменениях Плана счетов, которые вступили в силу 01.01.2021. До этой даты счет 26 часто использовался как обобщенный. После реформы он был разделен на детальные субсчета в зависимости от вида пользования (аренда, безвозмездное пользование) и типа контрагента.
В БГУ 1.0 после обновления могли появиться новые субсчета (например, 26.11, 26.12), но если учреждение не выполнило технологическую операцию по переносу остатков со старого «общего» счета 26 на новые детальные субсчета, типовые правила переноса в БГУ 2.0 просто «не увидят» эти данные. Правила выгрузки настроены на поиск остатков по актуальной аналитике. Если в исходной базе БГУ 1.0 данные числятся на устаревшем счете без срока действия или без нужных субконто, программа проигнорирует их при миграции.
Если у вас есть возможность вернуться в базу БГУ 1.0 и повторить выгрузку, это будет самым правильным и «чистым» решением. Разберем по шагам, что необходимо сделать:
Оборотно-сальдовую ведомость по счету 26 в БГУ 1.0. Убедитесь, что остатки лежат на конкретных субсчетах (например, 26.1 или 26.2), а не на «головном» счете 26.Перенос остатков по забалансовым счетам учета имущества. Она предназначена для автоматического распределения сумм на правильные аналитические разрезы, соответствующие СГС «Аренда».Контрагент, Договор и Номенклатура (или объект ОС). Отсутствие любого из этих параметров может привести к тому, что объект будет отсеян правилами переноса.Если база БГУ 2.0 уже активно эксплуатируется и возвращаться к переносу нельзя, необходимо ввести данные вручную. Однако простого отражения суммы в Оборотно-сальдовой ведомости недостаточно. Разберем, почему так происходит.
В редакции 2.0 учет ОС в пользовании не ограничивается только бухгалтерскими проводками. Он тесно связан с регистрами сведений. Если вы просто сделаете ручную операцию по счету 26, у вас могут возникнуть проблемы при формировании инвентаризационных описей (ф. 0504087) или ведомостей начисления амортизации. Поэтому для исправления ситуации воспользуемся документом Ввод остатков по забалансовым счетам.
Посмотрим на алгоритм заполнения документа:
Администрирование — Помощник ввода остатков.26. Программа предложит создать документ Ввод остатков по забалансовым счетам с разделом учета Имущество в пользовании.Основные средства, который уже числится у вас на счете 101.Вид пользования (аренда или безвозмездное пользование). От этого зависит выбор субсчета.Проанализируем ситуацию, когда документ ввода остатков по какой-то причине не подходит или требуется пакетная правка. В БГУ 2.0 состояние объекта (находится он в эксплуатации, передан в аренду или на хранение) определяется регистром сведений Статусы объектов ОС.
Если вы решили воспользоваться инструментом Корректировка записей регистров, вам необходимо добавить записи в следующие регистры:
Пример логики заполнения данных в коде (для понимания структуры регистров):
// Пример структуры записи в регистр Статусы объектов ОС
НоваяЗапись = РегистрыСведений.СтатусыОбъектовОС.СоздатьМенеджерЗаписи();
НоваяЗапись.Организация = Объект.Организация;
НоваяЗапись.ОсновноеСредство = Объект.СсылкаОС;
НоваяЗапись.Статус = Перечисления.СтатусыОбъектовОС.ПереданоВПользование;
НоваяЗапись.Период = ДатаПереноса;
НоваяЗапись.Записать();
Подводя итог, отметим, что «пропажа» 26 счета — это не ошибка программы, а следствие нестыковки старой и новой методологии учета. Для исправления ситуации мы рекомендуем:
Ввод остатков, а не ручным операциям, так как это гарантирует заполнение всех необходимых регистров.Инвентарную карточку ОС (ф. 0504031) и убедиться, что в разделе о внутреннем перемещении корректно отражена передача объекта в пользование.Соблюдение этих правил позволит вам избежать расхождений в регламентированной отчетности и обеспечит полноту данных в учетной системе.