← На главную

Переход с платформы 1С:Предприятие 7.7 на 1С:Управление производственным предприятием 1.3 (УПП) — ответственная задача, требующая четкого понимания внутренней архитектуры расчетов новой системы. Одной из частых проблем становится перенос дебиторской и кредиторской задолженности, а также переходящих (незакрытых) заказов покупателей и поставщиков. Разберем по шагам, как корректно настроить договоры, отразить задолженность и зафиксировать остатки обязательств по заказам прошлых периодов.

Особенности архитектуры взаиморасчетов в 1С:УПП 1.3

В отличие от 1С 7.7, где расчеты велись преимущественно по счетам бухгалтерского учета, в 1С:УПП 1.3 данные о расчетах с контрагентами распределяются параллельно сразу по нескольким независимым контурам:

1. Регламентированный учет: регистр бухгалтерии Хозрасчетный (счета 60, 62, 76) и специализированный оборотный регистр Расчеты с контрагентами (регл. учет).
2. Управленческий учет: регистры накопления Взаиморасчеты с контрагентами и Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов.
3. Учет НДС: специализированные регистры накопления (например, НДС расчеты с покупателями, НДС с авансов, НДС расчеты с поставщиками).

Из-за такой многоконтурности ввод остатков ручными проводками через документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет) категорически не рекомендуется. Если ограничиться только проводками, регистры накопления останутся пустыми, и при первой же январской оплате или отгрузке программа не сможет корректно зачесть аванс, распределить долг по расчетным документам и правильно рассчитать суммы НДС. Все остатки расчетов должны вводиться строго специализированным документом Ввод начальных остатков по взаиморасчетам.

Варианты ведения взаиморасчетов в договорах контрагентов

Прежде чем вносить начальные сальдо, проанализируем настройки карточки договора с контрагентом. В 1С:УПП 1.3 реквизит «Ведение взаиморасчетов» определяет уровень детализации учета и может принимать следующие значения:

1. По договору в целом — самый простой вариант, при котором все расчеты консолидируются на договоре без привязки к конкретным накладным или заказам.
2. По заказам — задолженность отслеживается в разрезе каждого отдельного документа Заказ покупателя или Заказ поставщику.
3. По счетам — аналогично заказам, но аналитикой выступает документ Счет на оплату.
4. По договору и документам расчетов — учет долга ведется в разрезе первичных накладных, актов и платежей с возможностью контроля оплаты по срокам (ФИФО или явное указание документов).
5. По заказам и документам расчетов — максимальный уровень детализации, когда взаиморасчеты контролируются одновременно и по заказам, и по конкретным первичным расчетным документам внутри каждого заказа.

Обратим внимание: счет на оплату в типовых конфигурациях 1С 7.7 нередко использовался как аналог договора. В УПП 1.3 счет и договор — это принципиально разные объекты. Объединять счета в один договор допустимо, но важно заранее определить, какую именно аналитику требует регламентированный и управленческий учет компании.

Ввод остатков задолженности при детализации «По заказам и документам расчетов»

Рассмотрим порядок действий для наиболее сложной и точной схемы учета — когда в договоре установлен признак «По заказам» и включен флаг «Вести по документам расчетов с контрагентом»:

1. Создаем договор: открываем карточку контрагента, создаем договор с видом расчетов «С поставщиком» или «С покупателем», выбираем ведение взаиморасчетов «По заказам» и ставим отметку о расчетах по документам.
2. Создаем исторические заказы: датой 31.12.2016 (или датой их реального создания в старой базе) регистрируем документы Заказ поставщику или Заказ покупателя с номерами из 1С 7.7. Если поставка/отгрузка по заказу в 2016 году уже полностью прошла, а остался лишь финансовый долг, табличную часть заказа товарами можно не заполнять.
3. Формируем документы расчетов: для фиксации первичных накладных создаем документы Документ расчетов с контрагентом (ручной учет), в которых прописываем реальные входящие или исходящие номера и даты накладных (актов) 2016 года.
4. Заполняем документ ввода остатков: открываем документ Ввод начальных остатков по взаиморасчетам. В строках табличной части указываем контрагента, договор, созданный заказ, соответствующий Документ расчетов с контрагентом (ручной учет), бухгалтерский счет учета (например, 60.01 или 62.01) и сумму остатка долга.

Как отразить переходящие заказы, находящиеся в работе

Выясним причину сложностей с заказами, которые были открыты в 2016 году, но частично или полностью исполняются уже в 2017 году. Если январские поступления от поставщиков оформляются под январские заказы, а сам заказ покупателя был открыт в декабре 2016 года, без ввода исторического заказа разорвется цепочка обеспечения.

Разберем два возможных способа переноса таких заказов:

1. Ввод заказа строго на незакрытый остаток (рекомендуемый способ):

   Датой 31.12.2016 вносим Заказ покупателя (или Заказ поставщику), но в табличной части перечисляем только те позиции и то количество, которые реально остались неотгруженными или неполученными на 01.01.2017. Исторические строки, по которым обязательства закрыты в старой базе, опускаются. При таком подходе не загромождаются регистры накопления Заказы покупателей и Заказы поставщиков, а отчеты по остаткам заказов сразу показывают достоверные цифры.

2. Ввод полного заказа с последующей корректировкой:

   Если специфика работы требует видеть первоначальный полный состав заказа, заводим его датой 2016 года на всю исходную номенклатуру. Сразу следом (также концом 2016 года) оформляем документ Корректировка заказа покупателя (либо Закрытие заказов покупателей) и уменьшаем количество по позициям, которые фактически были отгружены в старой программе. Финансовую же задолженность по отгруженной части вносим отдельно через Ввод начальных остатков по взаиморасчетам.

Обеспечение заказов и связка покупателей с поставщиками

Когда январские заказы поставщикам оформляются под декабрьские заказы покупателей, используем штатный механизм резервирования и размещения в УПП:

1. В январском документе Заказ поставщику в табличной части «Товары» заполняем реквизит «Заказ покупателя» (или поле «Размещение»), выбирая перенесенный декабрьский заказ.
2. Это формирует движения в регистре накопления Размещение заказов покупателей.
3. При проведении последующего документа Поступление товаров и услуг поступившие позиции автоматически закрепятся в резерве под указанный заказ покупателя (в регистре Товары в резерве на складах), что исключит их случайное списание под другие нужды.

Важные нюансы при переносе остатков ТМЦ и авансов с НДС

Проанализируем две типичные ошибки, которые нередко сопровождают перенос взаиморасчетов и остатков:

1. Оприходование товаров: документ Оприходование товаров предназначен для излишков по инвентаризации и по умолчанию не формирует записей в регистре НДС по партиям запасов. Для корректного старта остатки складов необходимо заводить документом Ввод начальных остатков по партиям ТМЦ, иначе при первой же отгрузке или передаче в производство возникнут ошибки списания партий для целей НДС.
2. Авансы и счета 76.АВ / 76.ВА: если на 01.01.2017 есть незачтенные авансы (счета 60.02 или 62.02), в документе ввода остатков обязательно указываются ставки НДС и платежно-расчетные документы. Одновременно необходимо ввести согласованные остатки по счетам 76.АВ и 76.ВА с привязкой к счетам-фактурам на аванс. В противном случае регламентные процедуры книги покупок и книги продаж при январском зачете авансов не смогут восстановить или принять к вычету суммы налога.