← На главную

При подготовке декларации по транспортному налогу в программе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 пользователи часто сталкиваются с тем, что в Разделе 1 декларации не заполняются строки 023, 025 и 027. Эти строки предназначены для отражения сумм квартальных авансовых платежей, исчисленных к уплате в бюджет. Из-за отсутствия данных сумм итоговый налог к доплате (строка 030) или к уменьшению (строка 040) рассчитывается некорректно.

В этой статье мы подробно разберем, почему возникает данная проблема, проанализируем взаимосвязь регистров и предложим пошаговый алгоритм для исправления ситуации.

Прежде чем перейти к детальному анализу, отметим важный законодательный нюанс: 2019 год стал последним налоговым периодом, за который юридические лица были обязаны сдавать декларацию по транспортному налогу. Начиная с 2020 года отчетность отменена, а расчеты контролируются ФНС в одностороннем порядке. Тем не менее, для корректного закрытия прошлых периодов и сдачи корректирующих деклараций за 2019 год эта тема остается актуальной.

---

Выясняем причину: особенности релиза и поведение программы

Проанализируем техническую сторону проблемы. В релизах линейки 1С:ERP 2.4.8 (в частности, в релизе 2.4.8.63) разработчиками была допущена программная неточность. В этой версии Раздел 1 декларации заполняется строго на основе Раздела 2. Однако структура Раздела 2 содержит только общие сведения по транспортным средствам и годовую сумму налога, без явного выделения поквартальных авансовых платежей.

Если в базе нарушена последовательность проведения документов или отсутствуют корректные записи в регистрах сведений на конец каждого отчетного периода (квартала), автозаполнение Раздела 1 в части строк 023, 025, 027 не сработает. Чтобы решить эту проблему, нам потребуется выполнить комплексную проверку настроек и регистров программы.

---

Шаг 1. Проверяем настройки учетной политики и порядка уплаты авансов

В первую очередь проверим настройки системы. Программа должна «знать», что организация обязана исчислять и уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу в течение года. Для этого выполним следующие действия:

1. Перейдем в раздел НСИ и администрирование — Организации.
2. Откроем карточку нашей организации и перейдем на вкладку Учетная политика и налоообложение.
3. В группе настроек Имущественные налоги найдем гиперссылку Порядок уплаты авансов по налогам.
4. В открывшемся окне проверим наличие записи по транспортному налогу. Если записи нет, нажмем кнопку Создать.
5. Зададим параметры:
   • Дата начала действия: обязательно укажем 01.01.2019 (или начало того года, за который формируется декларация). Если указать текущую дату ввода настройки (например, декабрь), программа проигнорирует расчет авансов за предыдущие кварталы.
   • Вид налога: Транспортный налог.
   • Флаг «Уплачиваются авансы»: устанавливаем в положение «Истина».

После сохранения настройки обязательно запишем изменения в карточке организации.

---

Шаг 2. Анализируем последовательность закрытия месяцев

Установки галочки в настройках задним числом недостаточно для того, чтобы данные автоматически появились в декларации. Нам необходимо инициировать расчет сумм авансов за каждый квартал. Расчет налога производится в рамках регламентной процедуры закрытия месяца.

Проанализируем ситуацию: если настройка об уплате авансов была создана в конце года, то при закрытии месяцев за март, июнь и сентябрь программа не рассчитывала авансовые платежи. Нам придется выполнить перепроведение регламентных операций:

1. Перейдем в меню Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца.
2. Последовательно выберем периоды: Март 2019, Июнь 2019, Сентябрь 2019.
3. В каждом из этих периодов выполним операцию Расчет транспортного налога.
4. При необходимости выполним полную процедуру закрытия месяцев с начала года, чтобы восстановить последовательность расчетов.

---

Шаг 3. Проверяем записи в регистре сведений «Расчет транспортного налога»

Для того чтобы понять, почему данные не попадают в отчетность, нам нужно заглянуть «под капот» системы и проверить движения в специализированном регистре сведений. Сделаем это по шагам:

1. Откроем главное меню программы (в правом верхнем углу) и выберем пункт Функции для технического специалиста (в старых релизах — Все функции).
2. В строке поиска введем название регистра сведений: Расчет транспортного налога.
3. Откроем данный регистр и проанализируем его записи по нашей организации за 2019 год.

На что обратить внимание при анализе регистра:

• В регистре должны присутствовать записи не только на дату 31.12.2019, но и на даты окончания отчетных периодов: 31.03.2019, 30.06.2019, 30.09.2019.
• В квартальных записях в колонке Регистратор должен быть указан документ регламентной операции закрытия соответствующего месяца.
• Проверим наличие заполненных сумм в ресурсе (колонке) Сумма авансового платежа. Если эти колонки пусты на конец 1-3 кварталов, декларация не сможет их прочитать.

---

Шаг 4. Контролируем даты в сведениях о регистрации транспортных средств

Часто причиной некорректного расчета авансов является ошибка ручного ввода при постановке автомобиля на учет в программе 1С:

Рассмотрим пример: бухгалтер оформляет документ Регистрация транспортных средств в декабре 2019 года, но само транспортное средство было куплено и поставлено на учет в ГИБДД еще в феврале 2019 года. Если в поле Дата регистрации ошибочно указать дату фактического ввода документа в базу (например, 15.12.2019), программа посчитает, что в 1, 2 и 3 кварталах автомобиля на балансе предприятия не было. Соответственно, авансовые платежи за эти периоды будут равны нулю.

Решение: тщательно сверьте даты в регистре сведений РегистрацияТранспортныхСредств с данными из свидетельства о регистрации ТС (ПТС) и при необходимости скорректируйте их.

---

Шаг 5. Проверяем ОКТМО и регистрации в разных ИФНС

Если у организации несколько автомобилей, зарегистрированных в разных налоговых органах (или по разным ОКТМО), настройка порядка уплаты авансов должна быть выполнена для каждой регистрации в налоговом органе. Если настроить уплату авансов только для основной (головной) ИФНС, то по автомобилям, привязанным к другим налоговым органам, квартальные расчеты производиться не будут.

Проанализируем этот момент в регистре сведений ПорядокУплатыНалогов и убедимся, что для всех используемых кодов ОКТМО и ИФНС включена опция уплаты авансовых платежей.

---

Что делать, если автоматический расчет на старом релизе не работает?

Если вы работаете на устаревшем релизе конфигурации (например, 2.4.8.63) и у вас нет технической возможности оперативно обновиться на актуальную версию, проблему незаполнения строк 023, 025, 027 придется решить путем ручной корректировки. Фирма «1С» допускает такой сценарий для устаревших форм отчетности. Для автоматизации технического обслуживания информационных систем применяется программа автоматического резервного копирования и обновления баз 1С.

Разберем, как правильно скорректировать данные вручную:

1. Откроем декларацию по транспортному налогу за 2019 год и перейдем в Раздел 1.
2. Найдем ячейки строк 023 (аванс за 1 квартал), 025 (аванс за 2 квартал) и 027 (аванс за 3 квартал). В программе они подсвечены желтым цветом, что указывает на возможность ручного ввода.
3. Рассчитаем суммы авансов самостоятельно на основе данных Раздела 2 декларации (сумма налога по каждому ТС за год делится на 4).
4. Введем полученные значения в соответствующие строки.
5. После ручного ввода сумм авансовых платежей программа автоматически пересчитает строку 030 (сумма налога к доплате) по формуле:

   Строка 030 = Строка 021 - (Строка 023 + Строка 025 + Строка 027)

   Или, если авансы превысили годовую сумму налога, заполнится строка 040 (сумма налога к уменьшению).
6. Сохраним и запишем отчетность. Перед отправкой декларации в ФНС обязательно запустим встроенную проверку соотношений показателей.

Таким образом, мы детально разобрали все возможные причины незаполнения квартальных авансов по транспортному налогу в 1С:ERP 2.4 и нашли способы их устранения — от исправления настроек и перепроведения регламентных операций до ручной корректировки отчета.