← На главную

Причины возникновения ошибки при проведении реализации

При попытке провести документ Реализация товаров и услуг с комиссионным товаром пользователи часто сталкиваются с ошибкой: «Указанные счета доходов и расходов относятся к разным видам деятельности!» или не понимают, почему платформа не формирует стандартную двойную проводку со счетом 004.01.

Проанализируем основные причины возникновения этой проблемы:

1. Особенности забалансового учета: Счет 004.01 «Принятые на комиссию товары на складе» является забалансовым. По правилам бухгалтерского учета забалансовые счета отражаются простой односторонней записью — только по дебету (при поступлении) или только по кредиту (при списании или продаже). Они физически не могут корреспондировать в одной двойной записи с балансовыми счетами доходов (90.01) или расходов/себестоимости (90.02).
2. Некорректное заполнение счетов учета в документе: Попытка подставить счет 004.01 в реквизиты счетов доходов или расходов табличной части приводит к конфликту проверки. Кроме того, если в документе сочетаются счета разных режимов (например, счет доходов 90.01.1 для ОСНО и счет расходов 90.02.2 для ЕНВД), конфигурация блокирует проведение сообщения о несоответствии видов деятельности.
3. Отсутствие собственной себестоимости: Комиссионный товар принадлежит комитенту, поэтому у организации-комиссионера не возникает собственного расхода по себестоимости на счете 90.02 при его продаже. Выручка покупателя в полном объеме становится обязательством перед комитентом.

Пошаговая настройка документа «Реализация товаров и услуг» в 1С:УПП 1.3

Разберем по шагам порядок заполнения документа реализации для комиссионных товаров в конфигурации 1С:Управление производственным предприятием 1.3.

1. Проверим договор и оприходование: Поступление товаров от комитента предварительно должно быть оформлено документом Поступление товаров и услуг с видом операции «От комитента» по договору с видом «С комитентом». При этом формируется дебетовая запись по счету 004.01.
2. Перейдем в документ реализации: Откроем документ Реализация товаров и услуг и перейдем на закладку «Товары».
3. Укажем принадлежность номенклатуры: В табличной части найдем колонку Принадлежность номенклатуры и установим значение «Принятый». Это ключевой реквизит, указывающий конфигурации на то, что продается чужой товар.
4. Заполним счета учета:

   В реквизите Принятые, счет учета (БУ) укажем забалансовый счет 004.01.

   В полях Счет доходов (БУ) и Счет расходов (БУ) должны быть указаны обычные балансовые счета (например, 90.01.1 и 90.02.1), соответствующие вашей основной системе налогообложения. Категорически нельзя указывать в этих полях счет 004.01.

Формируемые проводки и завершение цепочки учета

Проанализируем движения, которые создаст правильно заполненный документ Реализация товаров и услуг:

1. Дт 62.01 — Кт 76.09: Отражается возникновение задолженности покупателя за отгруженную продукцию и формируется долг перед комитентом за проданный товар.
2. Кт 004.01: Создается односторонняя забалансовая запись по кредиту на списание количества и стоимости товара со склада. Поле дебета в этой проводке остается пустым.

Выручка самой организации за услуги комиссионера (комиссионное вознаграждение) и закрытие расчетов с комитентом (проводка Дт 76.09 — Кт 90.01.1) оформляются на следующем этапе с помощью документа Отчет комитенту о продажах.