При работе в конфигурации «1С:Управление торговлей» (начиная с версии 11) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда в отчете «Валовая прибыль предприятия» колонка выручки заполнена, колонка себестоимости остается пустой, а рентабельность рассчитывается как 100%. При этом все документы поступления введены корректно, а движения по складским регистрам присутствуют. Разберем по шагам, почему возникает эта ситуация и как восстановить правильный расчет финансового результата.
Проанализируем базовый принцип формирования данных. Отчет «Валовая прибыль предприятия» строится на основании движений регистра накопления Выручка и себестоимость продаж. В отличие от оперативного складского регистра Себестоимость товаров, документ продажи (реализация или отчет о розничных продажах) сразу записывает в регистр валовой прибыли только количество и сумму выручки. Стоимостная оценка списания попадает туда исключительно после выполнения регламентной процедуры.
Для расчета фактической себестоимости выполним следующие действия:
Если требуется видеть оперативную оценку прибыли до окончания месяца, включим расчет предварительной себестоимости. Перейдем в НСИ и администрирование -> Финансовый результат и контроллинг -> Учет товаров, установим флаг «Рассчитывать предварительную себестоимость» и настроим соответствующее регламентное задание.
Рассмотрим распространенную ошибку, связанную с последовательностью оформления операций. Если в заказе клиента или розничном заказе был установлен резерв до фактической даты поступления товара на склад, себестоимость может списаться по нулевой стоимости.
Типичный сценарий проблемы выглядит так:
01.05, когда товара еще нет на складе.Приобретение товаров и услуг проведен датой 03.05.01.05 и устанавливает действие «Отгрузить» или «Резервировать на складе» задним числом без изменения даты документа.В такой ситуации на дату заказа (01.05) остатка еще не существовало, и программа списывает несуществующий остаток с нулевой себестоимостью. Чтобы исправить проблему, проверим хронологию: дата документа резервирования и отгрузки не должна быть раньше фактического поступления партии на склад.
Если торговля ведется через интерфейс рабочего места кассира (РМК), чеки ККМ регистрируют продажи оперативно, но не формируют финансовые движения по списанию себестоимости для управленческих отчетов. Себестоимость розничных продаж фиксируется только после закрытия кассовой смены и проведения сводного документа «Отчет о розничных продажах».
Также проверим тип розничного склада: если склад настроен как неавтоматизированная торговая точка (НТТ) с суммовым учетом, расчет валовой прибыли по каждой номенклатурной позиции типовыми средствами не ведется — в этом случае учет переводится на количественно-суммовой.
Выясним причину, связанную с расхождением аналитических разрезов. Если приход и расход оформлены с разными аналитиками, программа зафиксирует списание отсутствующего товара:
Проанализируем ситуацию, когда товар числится на балансе одной организации, а реализация оформлена от имени другой организации предприятия. В таком случае у организации-продавца образуется отрицательный остаток, и себестоимость не появится до тех пор, пока в рамках закрытия месяца не будет сформирован и проведен документ «Передача товаров между организациями» в разделе «Финансовый результат и контроллинг».
Убедимся, что для организации создана и действует настройка учетной политики на текущий финансовый год. Перейдем в настройки организации и проверим раздел «Учетная политика и налоги». Если метод оценки стоимости (например, ФИФО или Средняя за месяц) не определен, алгоритм расчета себестоимости пропустит движения данной организации при регламентном расчете.