← На главную

При переходе с редакции 2.0 на 1С:Бухгалтерию 3.0 пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда во втором разделе отчета 6-НДФЛ перестает заполняться строка 130 (сумма фактически полученного дохода), в то время как строка 140 (сумма удержанного налога) и даты формируются корректно. Разберем механизм учета данных, выясним причину такого поведения программы и рассмотрим пошаговые способы исправления ошибки.

Как формируются показатели строки 130 в редакции 3.0

В конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0 реализован строгий учет НДФЛ по регистрам накопления. Для заполнения строки 130 отчета 6-НДФЛ программа считывает данные из регистра накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с видом движения «Расход» (момент удержания налога при выплате). В этом регистре ключевую роль играет реквизит Сумма выплаченного дохода.

Если при выплате заработной платы движения формируются без заполнения этого поля, строка 130 в регламентированном отчете остается пустой или нулевой.

Основная причина: включенная ручная корректировка в документах выплаты

Проанализируем типовую проблему, возникающую в результате переноса или конвертации данных при обновлении базы с редакции 2.0 на 3.0. Во время процедуры переноса у расчетно-платежных документов (Списание с расчетного счета, Выдача наличных с видом операции «Перечисление заработной платы») может автоматически установиться флаг Ручная корректировка (содержит пользовательские проводки).

Когда данный флаг активен, типовой механизм проведения документа отключается: программа не пересчитывает движения по специальным налоговым регистрам НДФЛ и не сопоставляет суммы начислений с выплатами. В результате реквизит Сумма выплаченного дохода в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ остается пустым.

Пошаговый алгоритм решения проблемы

Разберем по шагам порядок действий для восстановления корректных движений:

1. Откроем журнал банковских и кассовых документов за проблемный отчетный период.
2. Проверим документы Списание с расчетного счета и Выдача наличных, которыми проводилась выплата заработной платы.
3. В каждом документе перейдем в движения (кнопка Дт/Кт) и снимем флаг Ручная корректировка, после чего нажмем Записать и закрыть.
4. Отменим проведение документов выплаты (Ведомость в банк, Ведомость в кассу, банковские выписки и кассовые ордера).
5. Проверим хронологическую последовательность: документ Начисление зарплаты должен быть проведен строго раньше, чем связанные с ним платежные документы и ведомости (если начисление и выплата приходятся на один день, время начисления должно предшествовать времени выплаты).
6. Последовательно перепроведем цепочку документов: сначала Начисление зарплаты, затем соответствующую ведомость на выплату и в завершение — платежный документ (выписку или РКО).
7. Сформируем отчет 6-НДФЛ заново по кнопке Заполнить.

Дополнительные причины и методы диагностики

Если после снятия ручной корректировки и перепроведения строка 130 по-прежнему не заполняется, рассмотрим другие возможные источники проблемы:

1. Незавершенные процедуры обновления базы: Перейдем в раздел Администрирование — Обслуживание — Результаты обновления программы. Если регламентные задания по обработке данных для НДФЛ завершились с ошибкой или находятся в очереди, их необходимо запустить повторно до полного завершения.
2. Несоответствие регистрации в налоговом органе: Проверим, чтобы в документе начисления и в ведомости на выплату были указаны одинаковые реквизиты ИФНС, КПП и ОКТМО. Несовпадение регистрации разрывает связь между начислением дохода и его удержанием.
3. Пересортица в регистре «Зарплата к выплате»: Откроем Ведомость в банк (или кассу) и проверим состав строк. Если проводились частичные выплаты или переносы долгов, очистим табличную часть и перезаполним документ по кнопке Заполнить или обновим налог кнопкой Обновить налог.
4. Диагностика через универсальный отчет: Сформируем отчет Универсальный отчет по регистру накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и выведем группировку по регистратору и полю Сумма выплаченного дохода, чтобы точно определить документы, не сформировавшие нужную сумму.
5. Корректировка закрытого периода: Если отчетный период закрыт для редактирования и перепроведение первичных документов запрещено, внесем исправительные записи с помощью документа Операция учета НДФЛ (закладки Доходы и Удержано по всем ставкам).