В период сдачи годовой отчетности за 2020 год многие пользователи платформы 1С 7.7 столкнулись с серьезной проблемой: в привычном комплекте отчетности за 4 квартал отсутствовала актуальная форма декларации по налогу на имущество. Учитывая, что на тот момент программа находилась на ограниченной поддержке, возникло немало вопросов о том, выпустит ли разработчик обновление и как правильно отчитаться перед налоговой в установленные сроки. Разберем детально, где искать нужную форму и как избежать ошибок при ее выгрузке.
Проанализируем ситуацию с выпуском обновлений. Фирма «1С» применила специфический подход к выпуску отчетности за 2020 год для «семерки». Новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@, была включена не в годовой комплект за 2020 год, а в обновление регламентированной отчетности за I квартал 2021 года (релиз 21q1003 от 15.03.2021 г.).
Для того чтобы успешно сформировать отчет, выполним следующие шаги:
Несмотря на то, что мы открываем форму из комплекта 2021 года, программа корректно подтянет данные за 2020 год и позволит сформировать отчетность по актуальному формату.
Рассмотрим подробнее, что изменилось в самой декларации. Главным новшеством за 2020 год стало появление Раздела 4. В этом разделе организации обязаны отражать сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, которые учтены на балансе в качестве основных средств. Проанализируем технические нюансы:
Хотя движимое имущество в данный момент не облагается налогом, ФНС ввела этот раздел для сбора статистических данных. В 1С 7.7 автоматическое заполнение этого раздела может потребовать предварительной проверки справочника ОсновныеСредства. Убедимся, что для всех объектов корректно проставлены признаки принадлежности к движимому или недвижимому имуществу.
Если в вашей организации отсутствует движимое имущество, Раздел 4 все равно должен быть включен в состав выгрузки (в зависимости от настроек формата, он может быть пустым или содержать нулевые показатели). Посмотрим на ситуацию глазами бухгалтера: отсутствие данных в Разделе 4 при наличии основных средств на балансе может вызвать вопросы у контролирующих органов.
Выясним причину, по которой системы отправки отчетности (СБИС, Контур, Калуга Астрал) могут выдавать ошибки при приеме файла. Для декларации за 2020 год ФНС утвердила электронный формат версии 5.07. Если вы используете старый релиз отчетности (например, 20q4), программа сформирует файл в формате 5.06, который будет отклонен сервером налоговой инспекции.
Для исправления ситуации выполним следующие действия:
ExtForms в каталоге информационной базы и заново скопировать туда файлы из инсталляционного пакета отчетности.В декларации за 2020 год необходимо учесть налоговые преференции, введенные в связи с пандемией. Для организаций, относящихся к субъектам МСП в пострадавших отраслях, было предусмотрено освобождение от уплаты налога за II квартал 2020 года. Рассмотрим, как это реализовано в 1С 7.7:
В соответствующих разделах декларации (Раздел 2) необходимо правильно указать код налоговой льготы. В 1С 7.7 автоматическое заполнение льгот часто требует ручной корректировки в ячейках, окрашенных желтым цветом. Рекомендуется проверить контрольные соотношения после заполнения, так как алгоритмы «семерки» могут не учитывать сложные комбинации федеральных и региональных льгот автоматически.
Для корректной работы алгоритмов расчета среднегодовой стоимости и заполнения декларации, помимо обновления регламентированной отчетности, желательно обновить и саму конфигурацию (для Бухгалтерского учета 7.7 это релизы 405 и выше). Это связано с обновлением внутренних функций программы, которые используются внешними отчетами.
Разберем типичный сценарий обновления:
Загрузка новых форм в 1С 7.7 часто производится простым копированием. Проанализируем путь к папке отчетов: обычно это \ваша_база\ExtForms\RP21Q1.GRP\. Если вы скачали обновление, но в списке оно не появилось, убедитесь, что путь к базе не содержит кириллических символов или слишком длинных имен, а у пользователя есть права на запись в эту директорию.
Важный момент: если вы правите отчет в сторонних программах (например, непосредственно в СБИС), помните, что при повторной выгрузке из 1С все изменения будут затерты. Поэтому крайне важно добиться корректного формирования файла именно внутри 1С:Предприятие 7.7, используя комплект за 1 квартал 2021 года.