← На главную

В условиях современного законодательства (ФЗ-54) работа с кассовой техникой требует от пользователя четкого понимания того, в какой момент и с какими реквизитами должен быть пробит чек. Особенно много вопросов возникает в программе «1С:Управление торговлей», редакция 10.3, так как этот программный продукт имеет свои технические особенности реализации механизмов фискализации. Рассмотрим подробнее, как правильно оформлять чеки из документа Приходный кассовый ордер (ПКО), нужно ли выводить в них номенклатуру и как поступать в случае двухэтапной сделки (предоплата — отгрузка).

Обязательное указание номенклатуры в чеке

Разберем ситуацию, которая изменилась с момента публикации оригинального вопроса. С 1 февраля 2021 года требование об указании наименования товаров, их количества и цены в чеке стало обязательным для всех индивидуальных предпринимателей и организаций. Если раньше при получении аванса допускалось указывать в чеке общую фразу, например, «Оплата по заказу №123», то теперь, если перечень товаров известен в момент получения денег, вывод номенклатуры в чеке обязателен.

Проанализируем работу ПКО в УТ 10.3. Когда мы печатаем чек из этого документа, программа анализирует документ-основание. Если ПКО создан на основании документа Заказ покупателя, система «подтягивает» товарный состав заказа. Если же вы просто создаете ПКО с видом операции «Оплата от покупателя» по договору, программа может не увидеть конкретных позиций, и в чеке появится общая сумма без расшифровки, что является нарушением порядка применения ККТ.

Сценарий 1: Получение частичной предоплаты

Рассмотрим по шагам процесс оформления сделки, когда клиент вносит часть суммы за товар, который будет отгружен позже:

1. Создаем документ Заказ покупателя, в котором фиксируем весь перечень товаров, цены и скидки.
2. На основании заказа создаем Приходный кассовый ордер на сумму фактически внесенных денег.
3. При печати чека из ПКО система должна сформировать фискальный документ с признаком способа расчета «ПРЕДОПЛАТА ЧАСТИЧНАЯ».
4. В этом чеке обязательно должен присутствовать список номенклатуры из заказа. Суммы по каждой позиции будут распределены пропорционально внесенному платежу.

Выясним причину, почему нельзя просто написать «Предоплата»: налоговые органы требуют прозрачности расчетов. Покупатель должен видеть, за какую именно часть какого товара он платит. В УТ 10.3 это реализуется механизмом распределения оплаты по строкам табличной части документа-основания.

Сценарий 2: Окончательный расчет и выдача товара

Когда товар прибыл на склад и покупатель готов забрать его, доплатив оставшуюся сумму, ситуация усложняется. Проанализируем, сколько чеков должно быть в итоге:

1. Второй ПКО на оставшуюся сумму. При печати из него формируется чек с признаком «ПРЕДОПЛАТА ЧАСТИЧНАЯ» (или «ПОЛНАЯ», если это закрывает долг по деньгам).
2. Документ Реализация товаров и услуг. Внимание: согласно ФЗ-54, в момент передачи товара (перехода права собственности) должен быть пробит финальный чек.

В этом финальном чеке признак способа расчета должен быть «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ». Сумма наличными/безналичными в нем будет равна нулю (или сумме доплаты, если она происходит в этот же момент), а ранее внесенные суммы будут отражены как «ЗАЧЕТ АВАНСА».

Многие пользователи совершают ошибку, полагая, что если деньги получены, второй чек при выдаче товара не нужен. Это неверно. Чек на «Полный расчет» подтверждает именно факт отгрузки.

Сценарий 3: 100% предоплата в момент заказа

Если клиент сразу оплачивает весь заказ, мы можем пойти двумя путями:

1. Пробить один чек из ПКО с признаком «ПРЕДОПЛАТА 100%» и списком номенклатуры. В этом случае при фактической отгрузке позже всё равно потребуется чек на «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» (зачет аванса).
2. Если отгрузка происходит мгновенно (например, товар в наличии), то правильнее использовать документ Чек ККМ (если это розничная продажа) или печатать чек напрямую из документа Реализация товаров и услуг с признаком «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ».

Технические нюансы настройки УТ 10.3

Выясним, на что обратить внимание системному администратору или программисту при настройке печати чеков:

Распределение сумм: Если сумма в ПКО меньше суммы Заказа покупателя, встроенные алгоритмы УТ 10.3 распределяют оплату по позициям пропорционально. Например, если в заказе два товара по 1000 рублей, а клиент вносит 500 рублей, в чеке отразятся оба товара с ценой 1000, но в поле суммы оплаты по каждой строке будет по 250 рублей.

Форматы фискальных данных (ФФД): Убедитесь, что ваша касса и драйвер обновлены до поддержки ФФД 1.05 или 1.2. В старых версиях (ФФД 1.0) не было понятия признаков способа расчета, что делало невозможным корректное отражение авансов.

Маркированный товар: Если вы торгуете товарами, подлежащими обязательной маркировке (одежда, обувь, духи), помните, что в чеке на предоплату коды маркировки (DataMatrix) не указываются. Однако они обязательно должны быть указаны в финальном чеке (признак «Полный расчет») в момент выдачи товара клиенту. Это критически важно для корректного выбытия товара из системы «Честный ЗНАК».

Итоги и рекомендации

Подведем итоги нашего анализа. Работа с чеками из ПКО в 1С:Управление торговлей 10.3 требует строгого соблюдения последовательности документов:

• Всегда используйте документ-основание (Заказ покупателя) для формирования ПКО, чтобы номенклатура автоматически попадала в чек.
• Не забывайте пробивать финальный чек из документа отгрузки (Реализация), даже если оплата была произведена ранее на 100%.
• Следите за соответствием признака способа расчета реальной ситуации (Аванс, Предоплата, Полный расчет).

Соблюдение этих правил позволит избежать штрафных санкций, которые для ИП могут составлять до 3 000 рублей, а для организаций — до 10 000 рублей за каждый некорректно оформленный чек.