← На главную

При переносе данных и старте работы в программах 1С:ERP Управление предприятием и 1С:Комплексная автоматизация 2 одной из частых задач является ввод входящих остатков по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям». Сложность заключается в том, что в этих конфигурациях бухгалтерский учет строится на основе оперативных регистров накопления. Если ввести остаток только проводкой по бухгалтерскому счету, система не увидит НДС в подсистеме книги покупок.

Разберем детально типовой штатный механизм ввода остатков НДС, а также альтернативный вариант с ручными операциями, и проанализируем возможные ошибки.

Вариант 1. Штатный ввод остатков через подсистему НДС (рекомендуемый)

Рассмотрим основной способ, который обеспечивает одновременное формирование бухгалтерских проводок и корректных движений в регистрах накопления НДС предъявленный.

1. Перейдем в раздел НСИ и администрирование — Начальное заполнение — Документы ввода начальных остатков.
2. Создадим новый документ и выберем тип операции «Входящий НДС по товарам, работам и услугам».
3. В шапке документа укажем организацию и дату ввода остатков (как правило, это дата, предшествующая дате начала ведения учета в системе).
4. Заполним табличную часть. Обратим внимание на ключевые реквизиты:
   1. Вид ценности и Вид деятельности НДС: субсчет счета 19 в ERP не выбирается вручную, система определяет его автоматически исходя из комбинации этих полей. Например, при выборе вида ценности «Товары» и вида деятельности «Экспорт сырьевых товаров...» сумма будет отнесена на субсчет 19.07.
   2. Документ-основание (партия): в качестве основания выбирается документ Первичный документ с типом операции «Приобретение у поставщика» либо ссылка на ранее введенную партию ТМЦ или расходов.
   3. Поставщик, Ставка НДС, Сумма без НДС и Сумма НДС.
5. На основании введенного первичного документа зарегистрируем штатный документ Счет-фактура полученный, указав реальный входящий номер и дату от контрагента.

При проведении документ ввода остатков формирует проводку Дт 19.хх — Кт 000 и делает приходное движение в регистр накопления НДС предъявленный. Это обеспечивает полную готовность сумм к автоматическому вычету.

Автоматическое принятие к вычету (закрытие счета 19)

После штатного ввода остатков входящего НДС и регистрации счетов-фактур закрытие счета 19 выполняется полностью в автоматическом режиме:

1. Перейдем в раздел Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца или откроем рабочее место Помощник по учету НДС.
2. В рамках регламентных операций система выполнит регламентный расчет НДС и сформирует проводку Дт 68.02 — Кт 19.хх с одновременной записью в регистр накопления НДС покупки (данные для книги покупок).
3. Ручное создание документов Запись книги покупок в штатном режиме не требуется.

Управление переносом вычета на будущие периоды

Проанализируем ситуацию, когда право на вычет по введенному остатку счета 19 нужно отложить (например, перенести в пределах 3-летнего срока на будущие кварталы):

1. Перейдем в рабочее место Помощник по учету НДС (раздел Финансовый результат и контроллинг).
2. Воспользуемся механизмом Блокировка принятия НДС к вычету.
3. Оформим документ блокировки по конкретному счету-фактуре. В результате сумма останется на счете 19 и в регистре НДС предъявленный, но не попадет в книгу покупок текущего периода до тех пор, пока блокировка не будет снята.

Вариант 2. Ручной ввод через бухгалтерскую операцию

Рассмотрим резервный способ, который иногда применяется при нестандартных переносах данных:

1. Перейдем в раздел Регламентированный учет — Бухгалтерский и налоговый учет — Операции (регл. учет).
2. Создадим проводку Дт 19.хх — Кт 000. В качестве субконто укажем контрагента, договор и документ расчетов (например, непроведенный документ Приобретение товаров и услуг).
3. Для последующего принятия такого НДС к вычету потребуется вручную оформлять документ Запись книги покупок (раздел Регламентированный учет — НДС), так как автоматические регламентные процедуры закрытия месяца не увидят остатков без движений в регистре НДС предъявленный.

Важно: Ручной способ через Операция (регл. учет) крайне не рекомендуется для типовой работы. Он оставляет пустыми оперативные регистры НДС, что приводит к расхождению между Оборотно-сальдовой ведомостью по счету 19 и регламентированной декларацией по НДС, а также блокирует функционал раздельного учета НДС.

Контроль согласованности с остатками ТМЦ и раздельный учет

Выясним главные правила контроля при вводе остатков:

1. Связка с остатками запасов: Если НДС относится к остаткам товаров или материалов на складе (введенным через Ввод начальных остатков собственных товаров), аналитика партии, поставщик, ставка и сумма налога в остатках ТМЦ и остатках входящего НДС должны строго совпадать. При любых расхождениях суммы зависнут в регистре НДС предъявленный при последующей реализации или списании запасов.
2. Раздельный учет НДС: При ведении раздельного учета система определяет судьбу налога (принятие к вычету, включение в стоимость или распределение) по направлениям деятельности, указанным в документах ввода остатков. Корректное заполнение направлений деятельности гарантирует безошибочное распределение НДС при закрытии месяца.