В практике работы с 1С:ERP Управление предприятием 2.4 часто возникает необходимость перебросить остатки товарно-материальных ценностей (ТМЦ) с одного счета учета на другой. Например, при ошибочном оприходовании на счет 10.06 (Прочие материалы) вместо счета 10.10 (Спецоснастка и спецодежда на складе). Многие пользователи, привыкшие к логике 1С:УПП, пытаются решить эту задачу через документ Сборка (разборка) товаров, создавая дубликат номенклатуры с нужными настройками. Однако в ERP этот документ по умолчанию может задействовать 20 счет (Основное производство), что искажает производственные показатели и не устраивает бухгалтерскую службу. В этой статье мы разберем, почему так происходит и какие существуют альтернативные способы решения задачи без лишних оборотов по затратным счетам.
Разберем ситуацию: в системе 1С:ERP документ Сборка (разборка) товаров методологически рассматривается как упрощенный производственный процесс. Программа «списывает» комплектующие и «выпускает» готовое изделие. Если в Учетной политике организации включена соответствующая настройка, система будет транслировать эту операцию через промежуточный счет производственных затрат.
Проанализируем настройки: за это отвечает флаг «Использовать счет 20 при сборке (разборке)». Если он активен, то проводки будут выглядеть следующим образом:
20.01 — Кт 10.06 (Списание исходного материала)10.10 — Кт 20.01 (Приход новой номенклатуры)Для бухгалтера это означает искусственное завышение оборотов по 20 счету, что может вызвать вопросы при аудите или анализе себестоимости продукции. Рассмотрим варианты, как этого избежать.
Самый простой способ — отключить использование 20 счета в настройках. Для этого необходимо перейти в раздел НСИ и администрирование, выбрать Организации, зайти в карточку нужной организации и открыть Учетную политику. В подразделе, посвященном регламентированному учету, можно найти указанный выше флаг.
Важный нюанс: Изменение учетной политики — это глобальное действие. Если ваша компания действительно ведет сборку простых комплектов и хочет видеть эти затраты на 20 счете, отключение флажка ради разовой корректировки остатков может быть некорректным. Если же вы используете этот документ только для исправления ошибок или перекомплектации, не связанной с производством, отключение настройки будет правильным решением.
Вместо имитации производственного процесса (сборки) мы рекомендуем использовать документ Пересортица товаров. Это методологически более чистый способ для смены одной номенклатурной позиции на другую (в вашем случае — на дубль с правильным счетом учета).
Разберем по шагам, как настроить этот процесс:
Пересортица товаров в разделе Склад и доставка.10.06) и «приходуемую» (счет 10.10).Проанализируем преимущество этого метода: Пересортица позволяет корректно отразить операцию в складском учете и при этом гибко настроить корреспонденцию счетов в регламентированном учете через Группы финансового учета (ГФУ).
Если вы не хотите создавать дубликаты номенклатуры, можно воспользоваться механизмом настройки отражения в регл. учете по складам. Рассмотрим этот алгоритм подробнее:
Выясним причину, почему ERP выбирает конкретный счет: счет учета (10.06 или 10.10) привязан к Группе финансового учета номенклатуры. Но в настройках отражения (раздел Регламентированный учет — Настройки и справочники — Настройка отражения документов в регл. учете) можно задать исключение.
10.10, в то время как для всех остальных складов будет действовать правило для счета 10.06.Перемещение товаров с основного склада на виртуальный.В результате обычного перемещения система автоматически сменит счет учета в проводках, так как увидит настройки-исключения для нового склада. Это самый элегантный способ, не требующий создания лишних карточек в справочнике Номенклатура.
Если вам нужно сменить счет учета для всей номенклатуры целиком и «задним числом», можно просто зайти в карточку номенклатуры и изменить значение в поле Группа финансового учета. Однако в 1С:ERP 2.4 это не приведет к автоматическому пересчету уже проведенных документов.
Чтобы изменения вступили в силу, мы должны использовать специальный инструмент:
Внимание: Этот метод опасен, если товар уже был списан или реализован, так как изменения коснутся всей истории движений по данной карточке в текущем периоде.
Если специфика вашего учета требует частого использования сборки без 20 счета, а глобальную настройку менять нельзя, мы можем рассмотреть вариант небольшой доработки. В модуле менеджера или в расширении для документа СборкаТоваров можно добавить проверку на определенный признак (например, дополнительный реквизит «Без использования 20 счета»).
Посмотрим на пример логики, которую можно реализовать в коде:
// В процедуре формирования движений регл. учета
Если Свойства.ДополнительныеРеквизиты.СборкаБез20Счета Тогда
// Подменяем корреспондирующий счет с 20.01 на технический или сразу на 10-й
// (Требуется детальный анализ регистра "Хозрасчетный")
Проводки.СчетКт = СчетаУчета.СчетМатериалов;
КонецЕсли;
Однако помните, что любое вмешательство в типовые механизмы проведения ERP требует тщательного тестирования, особенно в части закрытия месяца и расчета себестоимости.
Важно помнить, что переход на счет 10.10 в 1С:ERP — это не просто смена цифры в проводке. Для системы остатки на 10.10 являются сигналом к тому, что эти ТМЦ могут быть переданы в эксплуатацию. Проанализируем ситуацию: если вы просто «положили» товар на 10.10 через сборку или пересортицу, для корректного дальнейшего учета (начисления износа, контроля срока носки спецодежды) вам обязательно потребуется оформить документ Передача в эксплуатацию. Без него эти ценности так и останутся висеть на складе, не попадая в специализированные отчеты по ТМЦ в эксплуатации.
Мы рассмотрели несколько путей решения задачи. Если ситуация разовая — используйте Пересортицу товаров с настройкой аналитики на прочие активы. Если ситуация системная — проанализируйте целесообразность флага в Учетной политике или настройте схему с Виртуальным складом. Это позволит вам сохранить прозрачность учета и избежать необоснованного раздувания оборотов по 20 счету.