← На главную

При работе в комплексных конфигурациях, таких как 1С:Комплексная автоматизация 2 или 1С:ERP Управление предприятием, пользователи часто сталкиваются с неочевидным поведением программы при перемещении ТМЦ между собственными складами. Типичная ситуация: товар был оприходован на один склад на счет 41.01 («Товары на складах»), но со временем его потребовалось перевести на другой склад в качестве материала на счет 10.01 («Сырье и материалы»).

Однако при проведении документа «Перемещение товаров» бухгалтер обнаруживает, что проводки формируются исключительно по дебету и кредиту счета 41.01, игнорируя настройки склада-получателя. В этой статье мы подробно разберем, почему так происходит, как устроен этот механизм изнутри и как правильно решить данную проблему.

1. Архитектурные отличия ERP и КА от «1С:Бухгалтерии»

Прежде всего, проанализируем ключевое архитектурное отличие ERP-систем от привычной «1С:Бухгалтерии 3.0». В простых конфигурациях счета учета доступны для ручного редактирования непосредственно в табличной части документов. В 1С:КА 2 и 1С:ERP все устроено иначе:

• В табличных частях документов перемещения, поступления или списания нет колонок со счетами учета. Программа определяет их автоматически в момент отражения документа в регламентированном учете.
• Счета учета настраиваются в специальном рабочем месте и записываются в регистр сведений ПорядокОтраженияНоменклатуры.
• Счета жестко привязываются к двум ключевым аналитикам: Месту хранения (Складу) и Группе финансового учета номенклатуры (ГФУ).

Попытки найти скрытую настройку отображения счетов в форме документа перемещения не дадут результата, так как логика системы этого не предусматривает. Все настройки выполняются централизованно.

2. Коварный механизм «Виды запасов» и почему 1С «игнорирует» новые настройки ГФУ

Выясним главную причину, по которой изменение Группы финансового учета (ГФУ) в карточке номенклатуры не дает мгновенного результата для уже закупленных позиций. За это отвечает системный механизм под названием «Виды запасов».

Рассмотрим по шагам, что происходит в системе при закупке и последующем перемещении товара:

1. При проведении документа «Приобретение товаров и услуг» (закупки) система фиксирует партию товара на складе.
2. Для этой партии создается уникальный ключ аналитики — элемент справочника ВидыЗапасов. В этот элемент жестко записывается та ГФУ, которая была указана в карточке номенклатуры на момент проведения документа закупки.
3. Если позже вы откроете карточку номенклатуры и измените ГФУ «Товары» (счет 41) на «Материалы» (счет 10), для уже лежащих на складе остатков ничего не изменится. В регистре накопления СебестоимостьТоваров эти остатки продолжают числиться под старым «Видом запаса» со старой ГФУ.
4. При проведении «Перемещения товаров» программа списывает остаток по ФИФО или средней стоимости, обращаясь к сохраненному «Виду запаса». Соответственно, система берет старую ГФУ и формирует проводку по кредиту и дебету счета 41.01.

Чтобы убедиться в этом, мы можем открыть документ перемещения и перейти в меню Еще — Открыть виды запасов. Там наглядно показано, какую именно ГФУ и какой вид запаса программа подбирает при списании.

3. Пошаговое решение: Использование режима «Исключения»

Если вам необходимо, чтобы одна и та же номенклатура на основном складе учитывалась как товар (счет 41), а при перемещении на вспомогательный склад или склад производства сразу переходила на счет 10, изменять ГФУ в карточке товара не требуется. Для этого мы применим механизм настройки исключений.

Разберем по шагам, как правильно настроить счета учета для этой ситуации:

1. Перейдем в раздел Регламентированный учет — Бухгалтерский и налоговый учет — Отражение документов в регл. учете.
2. В открывшемся окне перейдем по гиперссылке Настроить счета учета.
3. Найдем вкладку Номенклатура. По умолчанию здесь задаются общие правила для групп финансового учета без привязки к конкретным складам.
4. Переведем переключатель Режим настройки (в правом верхнем углу окна) в положение Исключения.
5. В поле Группировка выберем вариант Склады или Номенклатура (в зависимости от требуемой детализации).
6. Нажмем кнопку Добавить и создадим новую строку правила.
7. В созданной строке укажем:
   • Наша организация.
   • Склад-получатель (тот склад, на который мы перемещаем ТМЦ и где они должны стать материалами).
   • Группа финансового учета номенклатуры (например, «Товары»).
   • В качестве счета учета на этом конкретном складе укажем 10.01.
8. Сохраним настройки.

После выполнения этой настройки система при проведении перемещения увидит, что на складе-получателе для данной ГФУ действует правило-исключение, и автоматически сформирует проводку Дт 10.01 - Кт 41.01.

4. Что делать, если период закупки закрыт и перепроведение невозможно?

Иногда исправить «Виды запасов» путем распроведения и повторного проведения старых документов закупки невозможно, так как прошлые периоды уже закрыты для редактирования и сдачи отчетности. Проанализируем альтернативные способы обхода этой проблемы:

Использование документа «Сборка (разборка) товаров»

Если вам нужно разово и гарантированно изменить счет учета конкретной партии без изменения ГФУ в закрытом периоде, можно прибегнуть к хозяйственной операции сборки/разборки:

1. Создаем документ Сборка (разборка) товаров с видом операции «Разборка на комплектующие».
2. В качестве разбираемого комплекта указываем наш товар (который спишется со счета 41).
3. В табличной части «Комплектующие» указываем ту же самую номенклатуру (или создаем для материалов отдельную позицию, что более корректно с точки зрения методологии учета).
4. Приходуем «комплектующие» на склад-получатель, где в правилах отражения жестко задан счет 10.01. При этом в самом документе сборки мы можем гибко управлять подбором видов запасов.

Корректировка видов запасов вручную

Если у пользователя достаточно прав в системе, исправить ситуацию в самом документе перемещения можно ручной корректировкой:

1. Откроем документ «Перемещение товаров».
2. Нажмем кнопку Еще — Открыть виды запасов.
3. Установим флаг Настройка видов запасов вручную (если опция доступна в вашей версии конфигурации).
4. Вручную укажем требуемый вид запаса с корректной ГФУ, которая обеспечит проводку по 10 счету на складе-получателе.
5. Проведем документ и выполним отражение в регламентированном учете.

Таким образом, понимание работы регистра ПорядокОтраженияНоменклатуры и механизма «Видов запасов» позволяет быстро диагностировать и решать любые сложные вопросы, связанные с автоматическим формированием проводок по ТМЦ в программах 1С:КА 2 и 1С:ERP.