← На главную

В процессе работы с программой 1С:ERP Управление предприятием пользователи иногда сталкиваются с ситуацией, когда по данным оперативного учета (например, в отчете «Ведомость расчетов с поставщиками») оплата полностью перекрывает задолженность за поставленные товары или услуги. Однако при отражении документа в регламентированном учете система формирует проводку по дебету счета 60.02 («Расчеты по авансам выданным») вместо ожидавшегося 60.01 («Расчеты с поставщиками»). Разберем подробно, почему возникают такие расхождения и как их устранить.

Архитектурные особенности учета взаиморасчетов в 1С:ERP

Для правильной диагностики проблемы необходимо понимать, как устроена схема хранения данных по взаиморасчетам в конфигурациях на платформе 1С:ERP. В отличие от традиционных решений, проводки бухгалтерского учета не формируются напрямую по табличным частям первичных документов. Регламентированный учет является вторичным по отношению к оперативному контуру и строит записи на основании данных специализированных регистров накопления.

Учет расчетов с партнерами ведет одновременно два регистра накопления:

1. Регистр накопления РасчетыСПоставщиками — обобщенный регистр оперативного учета, который фиксирует задолженность в разрезе контрагентов, партнеров, договоров и объектов расчетов. По нему строится стандартная «Ведомость расчетов с поставщиками».
2. Регистр накопления РасчетыСПоставщикамиПоДокументам — документоориентированный регистр, в котором хранится детализация расчетов до конкретных расчетных документов (накладных, платежных поручений, документов ввода остатков). Именно из этого регистра алгоритмы проведения берут информацию для формирования бухгалтерских проводок по счетам 60.01 и 60.02.

Если по какой-то причине запись в регистре РасчетыСПоставщикамиПоДокументам отсутствует или не содержит связи с документом возникновения задолженности, программа «не видит» исходную поставку при отражении оплаты в регламентированном учете и квалифицирует списание денежных средств как аванс, отправляя сумму на счет 60.02.

Основные причины расхождения данных

Проанализируем наиболее частые причины, приводящие к разрыву между регистрами оперативного учета и документоориентированными регистрами:

1. Отсутствие движений по документу «Ввод начальных остатков». Если начальные остатки задолженности перед поставщиком были введены документом ввода остатков, но в нем не были зафиксированы расчетные документы или табличная часть была заполнена с ошибками, документ может сформировать записи в регистре РасчетыСПоставщиками, но пропустить регистр РасчетыСПоставщикамиПоДокументам.
2. Отложенное выполнение движений. В конфигурации может быть включен режим отложенного расчета взаиморасчетов («Офлайн»). В этом случае распределение оплаты по документам происходит не в момент проведения документа оплаты (например, Списание безналичных денежных средств), а при выполнении специального фонового задания или регламентной операции.
3. Проведение документов «задним числом». Перепроведение первичных документов или ввода остатков в закрытых периодах без последующего выполнения актуализации взаиморасчетов за текущий период часто нарушает целостность последовательности расчетов.
4. Несоответствие аналитики взаиморасчетов. Несовпадение настроек детализации расчетов в договоре (например, «По договорам» или «По накладным») и в объекте расчетов, указанном в документах поставки и оплаты.

Алгоритм устранения ошибки по шагам

Рассмотрим, как выявить и исправить причину, из-за которой платеж отражается на счете 60.02.

1. Проверим движения в регистрах накопления. Выполним переход к движениям документа оплаты (Списание безналичных денежных средств) и документа, сформировавшего задолженность (Приобретение товаров и услуг или Ввод начальных остатков). Посмотрим, есть ли записи по регистру Расчеты с поставщиками по документам. Если движения по расчетному документу отсутствуют, проблема заключается в исходном документе долга.
2. Проверим и перезаполним документ «Ввод начальных остатков». Если задолженность тянется из ввода остатков, откроем данный документ, проверим заполнение колонок Объект расчетов, Договор и Заказ поставщику. Перезаполним проблемную строку, перепроведем документ и убедимся, что движения по документоориентированному регистру образовались.
3. Запустим актуализацию расчетов с партнерами. Выполним процедуру актуализации взаиморасчетов. Для этого перейдем в раздел Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца и запустим регламентную операцию Выполнение отложенных движений по расчетам с партнерами. Также можно вручную запустить регламентное задание Выполнение отложенных движений по расчетам с клиентами и поставщиками.
4. Переотразим документ в регламентированном учете. После того как записи в регистре РасчетыСПоставщикамиПоДокументам восстановлены, перейдем в рабочее место Отражение документов в регламентированном учете (раздел Регламентированный учет) и выполним повторное отражение документа Списание безналичных денежных средств. Проводка автоматически изменится со счета 60.02 на счет 60.01.