← На главную

В процессе работы торгового предприятия неизбежно возникают ситуации, когда кассир совершает ошибку при оформлении продажи: указывает неверную цену, ошибается в количестве товара или ставке НДС. Для исправления таких неточностей законодательство обязывает применять чеки коррекции. Однако пользователи программы «1С:Управление торговлей» (редакция 11) часто сталкиваются с тем, что привычный документ Кассовый чек коррекции помечен в системе как «не используется».

В этой статье мы подробно разберем, почему так происходит, проанализируем изменения в методологии 1С и пошагово рассмотрим, как правильно исправлять ошибки в кассовых чеках для оптовых и розничных продаж в соответствии с требованиями 54-ФЗ и актуальными форматами фискальных данных (ФФД 1.05, 1.1 и 1.2).

Почему документ «Кассовый чек коррекции» помечен как «не используется»?

Выясним причину этого изменения. В старых релизах программы существовал универсальный документ Кассовый чек коррекции. С развитием форматов фискальных данных и ужесточением требований ФНС методология исправления ошибок кардинально изменилась. Фирма «1С» разделила этот процесс на несколько специализированных сценариев в зависимости от схемы продажи (опт или розница) и используемой версии ФФД.

Старый документ был признан устаревшим, а на его замену пришли более точные инструменты, которые автоматически формируют правильные теги для кассового аппарата в соответствии с методическими рекомендациями налоговой службы.

Важное методологическое различие по версиям ФФД:

1. Формат ФФД 1.05: При исправлении ошибки (например, неверный НДС или цена) в этом формате по закону нельзя использовать обычный чек коррекции. Корректировка выполняется через процедуру «обратного клина»: сначала пробивается чек на «Возврат прихода» (полностью копирующий ошибочный чек), а затем формируется новый правильный чек на «Приход».
2. Форматы ФФД 1.1 и 1.2: В этих современных форматах исправление любой ошибки производится с помощью полноценного Чека коррекции, который содержит специальные фискальные признаки исправления собственной ошибки или выполнения предписания налогового органа.

Рассмотрим подробнее, как реализованы эти механизмы в актуальных версиях «1С:Управление торговлей».

Сценарий 1. Исправление ошибок в оптовых продажах (схема с «Реализацией товаров и услуг»)

Если продажа была оформлена в оптовой схеме через документ Реализация товаров и услуг и по ней уже был пробит фискальный чек, исправлять ошибку напрямую через кассовые документы не нужно. Проанализируем правильную последовательность действий в программе:

1. Перейдем в раздел продаж и найдем исходный документ Реализация товаров и услуг, в чеке которого была допущена ошибка.
2. На основании этой реализации создадим документ Корректировка реализации.
3. В созданном документе перейдем на вкладку «Товары (после корректировки)» и внесем исправленные показатели: правильную номенклатуру, цену, ставку НДС или количество.
4. Проведем документ Корректировка реализации. Система автоматически зафиксирует расхождения.
5. В нижней части формы документа появится гиперссылка «Пробить чек». Нажмем на нее, чтобы открыть форму предпросмотра чека.
6. Программа самостоятельно проанализирует ситуацию: если дата корректирующего документа отличается от даты исходной продажи, 1С предложит сформировать именно чек коррекции. Нам останется лишь проверить данные и нажать кнопку пробития.

Сценарий 2. Исправление ошибок в розничной торговле (схема с «Чеком ККМ»)

Для розничных продаж, оформленных на рабочем месте кассира (РМК) с помощью документа Чек ККМ, в системе предназначен специальный документ — Чек ККМ коррекции. Рассмотрим, как с ним работать:

1. Найдем ошибочный документ Чек ККМ в списке чеков.
2. Введем на его основании новый документ Чек ККМ коррекции.
3. В открывшейся форме на вкладке «Товары» укажем исправленные данные (например, верную ставку НДС или скорректированную номенклатуру).
4. Вкладка «Расхождения» заполнится автоматически — на ней система отобразит разницу между исходными и новыми данными.
5. После проведения документа нажмем на кнопку «Пробить чек коррекции». Кассовый аппарат выдаст чек с необходимыми признаками расчета.

Обратите внимание: Если документ Чек ККМ коррекции отсутствует в интерфейсе или вы не можете его создать, проверьте настройки программы:

• Должна быть включена функциональная опция розничных продаж в настройках разделов НСИ.
• У пользователя должны быть назначены роли Чтение чеков ККМ коррекции и Добавление изменение чеков ККМ коррекции в его профиле групп доступа.

Сценарий 3. Оформление операции «Неприменение ККТ» (забытый чек)

Бывают ситуации, когда кассир вообще забыл пробить чек при приеме оплаты (например, при оплате от физического лица на расчетный счет или через эквайринг). В этом случае, независимо от версии ФФД, необходимо сформировать чек коррекции с признаком «Неприменение ККТ». Для быстрого поиска таких документов можно использовать отчет для выявления непробитых чеков в ПКО и эквайринговых операциях.

Разберем, как это сделать в «1С:Управление торговлей»:

1. Откроем первичный платежный документ. Это может быть Приходный кассовый ордер, Эквайринговая операция или Поступление на расчетный счет.
2. Нажмем на ссылку «Пробить чек».
3. В открывшейся форме предпросмотра чека обратим внимание на переключатель типа операции. Если дата платежного документа отличается от текущей (рабочей) даты компьютера, система автоматически переведет переключатель в положение «Неприменение ККТ».
4. Убедимся, что все реквизиты заполнены корректно, и отправим чек на печать.

Альтернативные и обходные решения

Иногда на практике возникают сложности: например, ККТ зарегистрирована под ФФД 1.05, а налоговый инспектор при проверке настойчиво требует пробить именно «Чек коррекции», не принимая методику «Возврат прихода + Приход». Либо учетная система 1С блокирует выполнение операции из-за жесткого контроля стандартов ФФД.

В таких случаях профессиональное сообщество использует два проверенных обходных пути:

1. Ручной возврат в рознице (универсальный метод для ФФД 1.05)
Кассиры оформляют стандартный документ Чек ККМ на возврат (или Возврат товаров от клиента в опте) на ошибочную сумму и позицию. После этого пробивается обычный чек на возврат. Следом создается новый правильный документ продажи и пробивается корректный чек прихода. С точки зрения логики ФФД 1.05 — это абсолютно легальный и самый безопасный способ исправления.

2. Использование тест-драйвера кассового аппарата напрямую
Если программа 1С не позволяет обойти жесткие контроли форматов, а чек коррекции пробить жизненно необходимо (чтобы избежать штрафов), операцию можно выполнить в обход учетной системы. Для этого запускается утилита драйвера ККТ (например, «Тест драйвера ККТ АТОЛ» или драйвер «Штрих-М»), касса подключается напрямую, и через вкладку «ФН» или «Чек» формируется чек коррекции вручную с заполнением всех требуемых налоговой инспекцией тегов. После этого в самой 1С корректировки отражаются только в ручном режиме для выравнивания складского и финансового учета, без повторного пробития чеков на ККТ. Для внесения и корректировки данных в регистре фискальных операций подойдёт обработка для изменения фискальных операций в УТ 11.5.