Продажа товаров в кредит или в рассрочку в розничной торговле — это стандартная бизнес-практика, которая, однако, накладывает серьезные обязательства при работе с контрольно-кассовой техникой (ККТ) в рамках Федерального закона № 54-ФЗ. Часто у кассиров и администраторов магазинов возникают трудности: в ОФД уходит неверный признак способа расчета (например, операция фиксируется как обычная оплата картой), либо чеки вообще не пробиваются вовремя.
В этой статье мы подробно разберем, как правильно настроить программу 1С:Розница, рассмотрим двухэтапный алгоритм оформления чеков при продаже в кредит и пошагово изучим процесс создания чека коррекции, если продажа не была вовремя фискализирована.
Самая распространенная ошибка при оформлении продаж в кредит — некорректная настройка справочников в программе. Если кассир в рабочем месте кассира (РМК) выбирает стандартную безналичную оплату, кассовый аппарат передает в ОФД тег, соответствующий обычной оплате картой. При продаже в кредит реальные денежные средства в момент передачи товара от покупателя не поступают (или поступают частично в виде первоначального взноса), поэтому такая фискализация считается грубым нарушением правил применения ККТ.
Давайте разберем по шагам, как правильно подготовить информационную базу к оформлению кредитных операций:
Администрирование, далее выберем пункт Продажи. В блоке Оплата найдем и установим флажок напротив опции Оплаты банковскими кредитами. Без активации этой настройки система не позволит выбирать соответствующие типы оплат в документах и интерфейсе РМК.Финансы (или Продажи в зависимости от настроек панели разделов) и откроем справочник Виды оплат. Нам необходимо создать новый элемент:
Банковский кредит (ни в коем случае не выбирайте «Платежная карта»).После проведения этих настроек ККТ сможет корректно сопоставлять выбранный способ оплаты в программе с фискальным тегом постоплаты.
Согласно законодательству РФ, оформление продажи в кредит или в рассрочку требует обязательного пробития двух чеков. Рассмотрим этот процесс подробнее.
В момент, когда покупатель забирает товар из магазина, право собственности переходит к нему. Мы обязаны зафиксировать факт передачи товара, даже если за него еще не внесены деньги.
Проанализируем два возможных сценария оформления этого этапа в программе:
Вариант А. Оформление через Рабочее место кассира (РМК):
Сложная оплата (или клавишу F7).Банковский кредит. Если покупатель вносит первоначальный взнос наличными или картой, эта часть суммы указывается в строке Наличные или Платежная карта, а оставшаяся сумма долга распределяется на Банковский кредит.Пробить чек касса сформирует фискальный документ, где в признаке способа расчета (тег 1214) будет указано: Передача в кредит (или Частичный расчет и кредит, если был внесен первый взнос).Вариант Б. Оформление через оптовую схему (из документа «Реализация товаров»):
Заказ покупателя, на основании которого вводится документ Реализация товаров.Реализация товаров перейдем на вкладку Фискализация данных, выберем кассу ККМ и нажмем кнопку Пробить чек.Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит. Сумма чека при этом уйдет в строку «Последующая оплата (кредит)».Когда банк переводит магазину денежные средства за покупателя (или сам покупатель приносит очередной платеж по рассрочке в кассу), мы обязаны пробить второй чек, закрывающий долг.
Разберем, как отразить погашение задолженности:
Документ расчета (в некоторых интерфейсах она называется Погашение кредита).Безналичные, если платеж пришел из банка, или Наличные, если покупатель принес деньги в кассу самостоятельно).Оплата кредита, а сумма будет отнесена на соответствующий тип оплаты.Рассмотрим сложную ситуацию: товар был отгружен покупателю в рассрочку или кредит (например, был оформлен документ Реализация товаров), но кассир вовремя не пробил чек. С точки зрения налоговой инспекции данная ситуация классифицируется как неприменение ККТ. Чтобы избежать штрафных санкций, необходимо сформировать чек коррекции.
Давайте пошагово разберем, как правильно составить и пробить чек коррекции для операции передачи товара в кредит в 1С:Розница:
Продажи и выберем пункт Кассовые чеки коррекции. Нажмем кнопку Создать.Самостоятельно (если мы обнаружили ошибку сами до того, как ее зафиксировала налоговая инспекция).Приход.Неприменение ККТ.Реализации товаров).Передача в кредит (или Частичный расчет и кредит, если клиент платил аванс).Товар.Добавить для внесения сведений об оплате.Постоплата (кредит) (в зависимости от версии драйвера ККТ это поле может называться «В кредит» или «Сумма постоплатой»).Пробить чек. Кассовый аппарат распечатает чек коррекции прихода и передаст данные в ОФД. Ошибка будет официально исправлена.Анализируя архитектуру метаданных 1С:Розница, необходимо помнить критически важную особенность: документ Чек коррекции предназначен исключительно для фискализации операции на стороне ККТ и отправки корректных тегов в ОФД и ФНС. Данный документ:
Чтобы товар корректно списался с остатков вашего склада, а за покупателем зафиксировался долг в управленческом учете, в системе обязательно должен быть создан и проведен документ Реализация товаров.
Важное предостережение: После того как вы пробили чек коррекции, дублировать и пробивать обычный чек из самого документа Реализация товаров категорически нельзя. В противном случае вы задвоите выручку, переданную в налоговую инспекцию.
Когда наступит время отразить фактическую оплату (погашение кредита банком или покупателем), вы будете использовать стандартный механизм погашения долга. Вы создадите обычный (не коррекционный) документ оплаты и пробьете из него обычный чек с признаком способа расчета Оплата кредита и типом оплаты Безналичные или Наличные.