Вопрос разделения учета взаиморасчетов по Направлениям деятельности (НД) является одним из самых частых при настройке 1С:ERP. Многие пользователи пытаются жестко привязать расчеты с поставщиком на 60 счете к аналитике НД, что приводит к появлению «задвоенных» оборотов при выполнении корректировок или взаимозачетов. Давайте разберемся, как настроить эту систему архитектурно верно.
Прежде всего, важно осознать: Направления деятельности — это инструмент управленческого учета, предназначенный для формирования финансового результата. В свою очередь, 60 счет — это инструмент регламентированного учета. В типовой конфигурации 60 счет не имеет субконто Направление деятельности, и попытка «впихнуть» туда этот разрез через ручные операции или искусственные корректировки проводок приводит к искажению оборотно-сальдовой ведомости.
Самый правильный путь, если вам необходимо разделение расчетов — это детализация по Заказам поставщикам. Рассмотрим этот подход по шагам:
Заказы поставщику под каждое Направление деятельности.Договоре или Соглашении как По заказам.Если товары уже закуплены, но возникла необходимость перенести их на другое направление деятельности, не используйте ручные операции по 60 счету. Для этих целей в 1С:ERP существует механизм Корректировка назначения товаров.
Этот документ позволяет:
Назначения на другое.Если руководство требует видеть отчеты по направлениям деятельности, не пытайтесь получить их из бухгалтерских отчетов по 60 счету. Используйте Отчеты по закупкам и Отчеты по финансовому результату.
Рассмотрим порядок действий для настройки правильной аналитики:
Статьи доходов и расходов таким образом, чтобы они автоматически относились к нужным направлениям деятельности.Приобретения товаров и услуг или Заявки на расход ДС указывайте Направление деятельности непосредственно в документах (там, где это предусмотрено интерфейсом, например, в табличных частях).Доходы и расходы предприятия. Он автоматически соберет данные по НД, основываясь на настройках статей, а не на бухгалтерских счетах.Часто возникает ситуация: оплата прошла по одному НД, а товар по факту пошел на другое. Если вы начинаете делать «переброски» через Корректировку задолженности по 60 счету, система генерирует дополнительные проводки. Это и создает те самые «задвоенные» обороты, которые так пугают бухгалтеров.
Помните: с точки зрения бухгалтерского учета, обороты по 60 счету — это вторичная информация. Главное — это сальдо (задолженность). Если сальдо верно, наличие оборотов по сторно или корректировкам не является ошибкой. Однако, чтобы избежать лишней нагрузки на отчетность, старайтесь изначально планировать закупки в разрезе Заказов под конкретные Направления деятельности.
Для выстраивания корректного учета рекомендуем придерживаться следующей стратегии:
Направление деятельности к счету 60.Заказы поставщикам как инструмент разделения задолженности.Корректировка назначения товаров для переброски прав на ТМЦ между направлениями.Финансовому результату, а не через обороты по счетам учета расчетов.Такой подход позволит вам сохранить целостность данных в регламентированном учете и получить прозрачную управленческую картину по вашим направлениям деятельности.