← На главную

С 2023 года порядок исчисления налога на доходы физических лиц претерпел фундаментальные изменения. Многие пользователи столкнулись с ситуацией, когда программа «странно» ведет себя при расчете зарплаты: суммы НДФЛ постоянно меняются, вычеты применяются не так, как ожидалось, а многократное пересоздание документов не приводит к результату. Давайте разберем, почему это происходит и как правильно наладить учет.

Понимание новой логики исчисления НДФЛ

Основная причина «странного» поведения программы заключается в переходе на новую концепцию: датой получения дохода в виде оплаты труда теперь признается день фактической выплаты денежных средств (как аванса, так и основной части зарплаты).

Ранее, до 2023 года, доход считался полученным в последний день месяца. Сейчас же система привязывается к дате ведомости. Рассмотрим, как это влияет на расчет:

1. Применение стандартных вычетов: Теперь вычеты применяются к доходу на дату его выплаты. Если вы выплачиваете аванс в январе, а зарплату за январь — в феврале, система может применить вычет к обоим этим событиям, если они попадают в разные налоговые периоды или если алгоритм находит основания для этого в рамках текущих настроек.
2. Влияние аванса: Начисление за первую половину месяца стало полноценным доходом, с которого удерживается НДФЛ. Следовательно, любое изменение в документе Начисление за первую половину месяца мгновенно меняет налоговую базу для всех последующих выплат в месяце.
3. Риск зацикливания: Когда вы многократно создаете новые документы Начисление зарплаты, не отменяя предыдущие, система делает записи в регистры накопления, которые противоречат друг другу. Программа постоянно пытается пересчитать налог на текущую дату, что приводит к появлению «плавающих» сумм.

Как исправить некорректный расчет НДФЛ

Чтобы привести учет в соответствие с требованиями законодательства и избавиться от ошибок, рекомендуем следовать представленным ниже шагам.

1. Отказ от дублирования документов

Ни в коем случае не создавайте десятки документов Начисление зарплаты. Это лишь засоряет регистры накопления. Если расчет кажется неверным, лучше воспользоваться механизмом Перерасчета НДФЛ. Этот документ специально разработан для корректировки накопленных сумм налога, если произошла ошибка или изменение данных, влияющих на базу.

2. Проверка дат выплаты

Проанализируйте документы выплат. Дата в поле Дата выплаты должна строго соответствовать тому дню, когда вы фактически перечисляете деньги сотрудникам. Именно на эту дату программа будет искать право на применение вычетов и определять налоговую базу.

3. Использование инструмента перерасчета

Вместо пересоздания начислений, воспользуйтесь документом Перерасчет НДФЛ за соответствующий месяц. Разберем по шагам, как это работает:

• Отмените все «лишние» документы начисления, которые были созданы для исправления ситуации.
• Создайте документ Перерасчет НДФЛ.
• Программа автоматически проанализирует данные в регистрах и сформирует разницу (доначисление или сторнирование), которую необходимо отразить для выравнивания учета. Это позволит произвести автоматическое исправление 170 строки 6-НДФЛ в годовом отчете.

Почему вычеты применяются «не так»?

Важно понимать, что в переходные периоды (например, при выплате январской зарплаты в феврале) программа работает строго по алгоритму, заданному в настройках НДФЛ. Если у вас возникают вопросы по конкретному сотруднику, используйте модифицированный отчет "Подробный анализ НДФЛ" для сверки данных. В нем вы увидите:

• Дату получения дохода.
• Дату удержания налога.
• Момент применения вычета.

Это позволит вам наглядно убедиться, что программа работает верно, просто она видит «налоговый период» иначе, чем вы привыкли до 2023 года. Если расчет всё равно кажется ошибочным, убедитесь, что у вас установлен актуальный релиз ЗУП 3.1, так как разработчики 1С выпускали множество исправлений, касающихся именно специфики учета НДФЛ по дате выплаты.

Помните: ключ к успеху — это корректная дата выплаты в ведомостях и использование специализированных документов для корректировок вместо удаления и перепроведения базовых документов начисления.