← На главную

При включении флага «Ведется раздельный учет по способам учета НДС» в настройках учетной политики пользователи 1С:Бухгалтерии 8 (включая версию КОРП) могут столкнуться с ошибкой В данной транзакции уже происходили ошибки. Попытка обмануть систему и добавить субконто Способы учета НДС на счета 19 вручную через план счетов приводит к еще большим проблемам: при проведении документов реализуемой продукции или списания материалов система выдает ошибку вида Для целей учета НДС не списано....

В этом материале разберем причины возникновения этих сбоев и проанализируем правильную методику перехода на раздельный учет НДС.

Выясним причины ошибок при включении раздельного учета НДС

Рассмотрим, почему возникают описанные проблемы:

1. Ошибка транзакции при установке настройки: При выборе раздельного учета НДС программа запускает сложный фоновый процесс. Происходит модификация структуры плана счетов (добавление третьего субконто к субсчетам счета 19), перезапись констант и конвертация данных. Если в момент записи таблицы базы данных заблокированы другими пользователями, активными фоновыми заданиями или произошел локальный сбой кэша, платформа откатывает транзакцию. В результате любая следующая попытка записи в рамках этой же сессии вызовет сообщение В данной транзакции уже происходили ошибки.
2. Ошибка «Для целей учета НДС не списано...» при ручном добавлении субконто: Ручное добавление субконто Способы учета НДС к счетам 19.03, 19.04, 19.05 меняет только бухгалтерскую аналитику. Однако алгоритмы программы при раздельном учете НДС ориентируются не только на проводки бухгалтерского учета, но и на специализированный регистр накопления Раздельный учет НДС (или НДС раздельный учет). При проведении документов списания или реализации программа пытается списать остатки по этому регистру в разрезе партий и способов учета. Поскольку субконто было добавлено вручную, регистр остался пустым, и проведение блокируется.

Разберем по шагам правильный алгоритм перехода

Рассмотрим порядок действий, который позволит корректно перевести информационную базу на раздельный учет НДС без потери данных.

1. Подготовка базы и монопольный режим:

   Завершим сеансы всех пользователей и отключим регламентные задания. Очистим кэш клиентского приложения платформы и обязательно создадим резервную копию базы данных. Если возникали ошибки структуры таблиц, выполним «Тестирование и исправление информационной базы» в Конфигураторе (с проверкой логической целостности и реструктуризацией таблиц).

2. Отмена ручных изменений плана счетов:

   Если субконто Способы учета НДС было добавлено к субсчетам счета 19 вручную через план счетов, удалим его. Структура субконто должна измениться автоматически средствами самой программы при включении опции в учетной политике.

3. Включение настройки в учетной политике:

   Перейдем в настройки налогов и отчетов (раздел Главное — Налоги и отчеты — НДС) и установим флажок «Ведется раздельный учет по способам учета НДС» с первого числа нужного налогового периода (квартала).

4. Выполнение регламентной операции перехода:

   При включении раздельного учета НДС программа требует выполнения встроенной регламентной операции «Переход на раздельный учет НДС на счете 19» в первом периоде ведения раздельного учета. В ходе выполнения этой операции программа проверяет остатки:

   — Остатки на счете 19.07 переносятся на счет 19.03 со значением Для операций по 0% субконто Способы учета НДС.
   — Для остатков на остальных субсчетах счета 19 устанавливается значение Принимается к вычету.
   — Остатки из регистра НДС по приобретенным ценностям конвертируются в остатки по специализированному регистру Раздельный учет НДС.

5. Формирование начальных остатков по регистру НДС:

   Если исторические данные по регистру НДС по приобретенным ценностям отсутствуют или содержат ошибки, автоматическая конвертация не сможет сформировать корректные партии. В этом случае проанализируем остатки ТМЦ и сформируем документ «Ввод начальных остатков» по раздельному учету НДС на дату, предшествующую дате перехода (например, 31 декабря). В документе необходимо указать номенклатуру, партии, счета учета и соответствующие способы учета НДС.

Проанализируем правильность введенных данных

Посмотрим, как убедиться, что переход выполнен успешно и документы списания проводятся без ошибок:

1. Сформируем Универсальный отчет по регистру накопления Раздельный учет НДС и сверим его остатки с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 10, 41 и 19. Остатки по количествам и суммам в разрезе партий должны совпадать.
2. Запустим сервис «Экспресс-проверка» (раздел Отчеты — Экспресс-проверка) по блоку ведения учета НДС. Программа покажет отсутствие расхождений между данными бухгалтерского учета и регистров НДС.

Благодаря соблюдению этого порядка регламентные операции закрытия месяца и документы реализации будут проводить списание НДС без ошибок.