При работе в программе «1С:Управление торговлей 11» пользователи часто сталкиваются со следующей проблемой: при расчете себестоимости дополнительные расходы (например, транспортно-заготовительные услуги или таможенные пошлины) распределяются на документы продажи избирательно. Для одних документов реализации в отчете «Валовая прибыль» доп. расходы успешно отражаются, а для других — себестоимость остается "голой", без учета сопутствующих затрат. Для обхода этих ограничений можно использовать отчет по валовой прибыли с возможностью ручного отнесения расходов на продажи.
В этой статье мы подробно разберем, почему возникает такое поведение системы, проанализируем внутренние механизмы распределения расходов и рассмотрим пошаговый алгоритм поиска и устранения причин этой проблемы.
Прежде чем приступать к поиску ошибок в расчете себестоимости, проанализируем настройки самой статьи расходов, по которой отражаются дополнительные затраты. Это наиболее частая причина, из-за которой расходы "не садятся" на себестоимость товаров.
Откроем справочник Статьи расходов и найдем ту статью, которой оформлялся документ Приобретение услуг и прочих активов (или Поступление услуг и прочих активов). Обратим внимание на реквизит Вариант распределения. Пользователи часто совершают ошибку, выбирая вариант распределения «На направления деятельности» со способом «По валовой прибыли», рассчитывая, что программа автоматически свяжет эти расходы с продажами.
Разберем, почему это так не работает:
Приобретение товаров и услуг).После изменения настроек статьи расходов потребуется полностью перепровести документы начисления услуг и перезапустить процедуру Закрытие месяца.
Рассмотрим ситуацию: компания закупила товар, менеджеры оперативно оформили документ Реализация товаров и услуг и полностью отгрузили его со склада. Спустя неделю от перевозчика поступает закрывающий документ на доставку этой партии. Мы регистрируем доп. расходы в программе, но при закрытии месяца обнаруживаем, что они не попали в себестоимость продаж.
Дело в том, что на момент проведения документа доп. расходов товара физически уже нет на складе (он выбыл). Поведение системы в этом случае регулируется специальной функциональной опцией:
ПартииПрочихРасходов или спишутся некорректно.ВыручкаИСебестоимостьПродаж. Это позволит увидеть корректную маржинальность в отчете «Валовая прибыль».Выясним разницу между режимами расчета себестоимости в УТ 11. В программе предусмотрено два варианта расчета:
Закрытие месяца. Только при фактическом расчете программа запускает сложные итерационные алгоритмы распределения затрат, формирует партионный учет и распределяет ТЗР на себестоимость списанных товаров.Если вы анализируете отчет «Валовая прибыль» до выполнения окончательного закрытия месяца, вы увидите только "чистую" стоимость закупки. Обязательно убедитесь, что регламентная операция закрытия месяца выполнена без ошибок.
Проанализируем ситуацию с точки зрения партионного учета. В УТ 11 расчет себестоимости строится на партиях. Если дополнительные расходы привязываются к конкретному документу поставки (через аналитику Приобретение товаров и услуг), то они жестко закрепляются за партией этого поступления. При необходимости распределить дополнительные затраты напрямую на конкретные товарные позиции поступления можно использовать инструмент для детального распределения услуг по номенклатуре.
Почему же для одной реализации расходы списываются, а для другой нет? Разберем пример:
Для проверки этой гипотезы рекомендуем использовать отчет «Ведомость по партиям товаров» (или «Движения контуров партионного учета»), настроив группировку по документам поступления и регистратору списания.
Если в настройках вашей базы включен обособленный учет себестоимости (по заказам, сделкам, менеджерам или складам), система ведет расчет партий изолированно для каждого назначения.
Если товар был закуплен под конкретное назначение (например, под назначение Заказ клиента №1), а документ распределения дополнительных расходов был оформлен без указания этого назначения (на общую партию), программа может не сопоставить эти затраты. При продаже обособленного товара себестоимость спишется без учета распределенных ТЗР.
В старых релизах линейки 11.1 существовали архитектурные ошибки распределения партий. Одной из частых проблем являлась последовательность проведения документов по времени суток. Рассмотрим схематичный пример проведения документов в течение одного дня:
09:00:00 - Оформлен документ "Приобретение услуг" (Транспортные расходы)
12:00:00 - Оформлен документ "Приобретение товаров" (Поступление товара)
15:00:00 - Оформлена "Реализация товаров"
С точки зрения логики системы, на 09:00:00 товара на складе еще не было, поэтому расходы не смогли распределиться на партию поступления, которая появилась только в 12:00:00. При расчете себестоимости такие коллизии времени документов часто приводили к тому, что расходы "зависали".
Решение: всегда контролируйте, чтобы время документов дополнительных расходов (актов услуг) было хронологически позже, чем документы поступления самих товаров (желательно проводить их концом дня — 23:59:59).
Чтобы окончательно решить проблему и добиться корректного отражения расходов в отчете «Валовая прибыль», выполним следующие шаги: