Отрицательные остатки в незавершенном производстве (НЗП) — одна из наиболее трудоемких проблем в 1С:Управление производственным предприятием 1.3 (УПП). Особенно часто эта ситуация проявляется при использовании партионного учета (ФИФО) после проведения регламентного документа Расчет себестоимости выпуска (РСВ). В данной статье мы разберем по шагам, как выявить причину «минусов» и какими методами их можно устранить.
Прежде чем приступать к исправлениям, необходимо точно определить, на каком этапе «ломается» учет. Для этого мы будем использовать основной инструмент — отчет «Ведомость по затратам» (на базе СКД).
Рассмотрим рекомендации по настройке отчета для поиска причин отрицательных остатков:
Регистратора (документа-основания). Это позволит понять, какой именно документ совершил списание «в минус».Затрата (номенклатура материала или полуфабриката) на самый верхний уровень, а внутрь вложим аналитику: Номенклатурная группа, Заказ, Статья затрат. Это покажет, по какой именно комбинации параметров «завис» приход и где возник избыточный расход.Партия. В 1С:УПП 1.3 отрицательные остатки часто возникают из-за того, что система пытается списать стоимость по партии, которой фактически нет в данном аналитическом разрезе.Проанализируем ситуацию: почему приход в НЗП есть, а списание уходит в минус? Самая распространенная причина — разрыв аналитики между приходом (документ Требование-накладная) и списанием на выпуск (документ Распределение материалов на выпуск или Отчет производства за смену).
Выясним, совпадают ли следующие параметры в документах прихода и расхода:
Разберем ситуацию, когда производство имеет сложную структуру переделов. В 1С:УПП 1.3 важно правильно настроить статьи затрат. Если продукция первого передела (полуфабрикат) потребляется на втором переделе, убедимся, что затраты распределяются корректно.
Проанализируем Статьи затрат: иногда отрицательные остатки возникают, когда на одном переделе используется одна статья (например, «Материальные затраты»), а на следующем — статья с другим характером распределения. Если выпуск полуфабрикатов идет по статье, на которую не распределяются затраты, это может создать технический разрыв в цепочке себестоимости.
Одной из самых неочевидных причин «минусов» в НЗП является наличие встречных выпусков — ситуаций, когда цех №1 выпускает продукцию для цеха №2, а цех №2 в этом же месяце выпускает что-то для цеха №1 (или когда продукция используется для собственных нужд). Линейный алгоритм Расчета себестоимости в таких случаях не может корректно определить базу распределения и «выбрасывает» остатки в минус.
Для решения этой проблемы выполним следующие действия:
Расчет себестоимости выпуска.Встречный выпуск продукции (услуг) корректно настроены правила для таких позиций.Как показывает практика, именно включение этого этапа позволяет системе «схлопнуть» встречные потоки затрат и убрать искусственно возникшие отрицательные остатки.
Посмотрим на ситуацию со стороны партионного учета. В 1С:УПП 1.3 документ Расчет себестоимости выпуска выполняет функцию корректировки стоимости списания. Если в течение месяца были возвраты материалов из производства или ручные корректировки записей регистров, система при итоговом расчете средней стоимости (или ФИФО) может рассчитать сумму списания, превышающую текущий остаток в рублях, даже если количество в нуле. Это также приводит к отрицательному стоимостному остатку.
В этом случае рекомендуем:
Партии материалов в эксплуатации (в производстве).Корректировка стоимости списания товаров (если они создавались отдельно).Если после всех проверок минус остается, стоит обратить внимание на регистр Затраты на выпуск. В 1С:УПП 1.3 себестоимость считается на стыке двух регистров: Затраты (где лежат материалы) и Затраты на выпуск (где лежит информация о том, на что эти материалы потрачены). Если в Затратах на выпуск указано количество больше, чем фактически передано в производство через Требование-накладную, документ РСВ будет обязан списать указанное количество, что неизбежно приведет к отрицательному остатку в НЗП.
Резюмируем: Для исправления «минусов» в НЗП первым делом проверяем аналитику (Номенклатурная группа/Заказ), вторым шагом — включаем расчет встречного выпуска в РСВ, и третьим — сверяем фактически переданное количество материалов с распределенным в документах выпуска.