Почему в 1С:Бухгалтерия 3.0 счет-фактура полученный перестал делать проводки по НДС?

Нередко после обновления конфигурации или изменения параметров учетной политики пользователи сталкиваются с ситуацией, когда при перепроведении документа Счет-фактура полученный исчезают проводки по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19. Одновременно с этим очищаются движения по регистрам накопления НДС Покупки и НДС предъявленный, а документ делает записи исключительно в регистр сведений Журнал учета счетов-фактур. Разберем подробно, почему возникает такое поведение системы и какими способами можно восстановить штатный учет вычетов.

Анализ механизма: почему счет-фактура не формирует проводки

В типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия» редакции 3.0 формирование бухгалтерской проводки Дт 68.02 — Кт 19 и соответствующей записи в книгу покупок непосредственно в документе Счет-фактура полученный регулируется реквизитом НДСПредъявленКВычету. В пользовательском интерфейсе этот реквизит отображается в виде флажка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».

Если данный реквизит принимает значение Ложь (флажок снят или скрыт системой), документ выполняет исключительно функцию регистрации факта поступления оригинала счета-фактуры от поставщика. При этом вычет не пропадает безвозвратно — право на него переносится на конец налогового периода и регистрируется с помощью регламентного документа Формирование записей книги покупок.

Проанализируем главные причины, по которым флаг сбрасывается или исчезает из формы документа:

1. Включение раздельного учета НДС. Это наиболее частая причина. Если в параметрах учета активирован раздельный учет входящего налога, на счете 19 появляется третье аналитическое измерение (субконто Способы учета НДС). В таком режиме система принципиально блокирует вычет в момент проведения счета-фактуры: реквизит НДСПредъявленКВычету принудительно переводится в значение Ложь, а сам флажок скрывается с экранной формы.
2. Специфика заполнения документа-основания («Поступление (акт, накладная)»). Если в первичном документе в гиперссылке цен указано, что НДС включается в стоимость, либо в табличной части способ учета НДС выбран отличным от «Принимается к вычету» (например, «Учитывается в стоимости» или «Блокируется до подтверждения 0%»), счет-фактура также не сформирует проводку Дт 68.02 — Кт 19.
3. Случайное изменение учетной политики при обновлении. В процессе реструктуризации и обновления метаданных могла добавиться новая периодическая запись в регистрах налоговых настроек, сдвинувшая дату применения раздельного учета на открытые периоды.

Где проверить настройку раздельного учета НДС

Выясним, где именно в современных версиях программы настраивается данный функционал. В ранних редакциях флаг находился непосредственно в учетной политике, однако в актуальных релизах настройки налогов вынесены в отдельный интерфейсный блок.

Разберем по шагам порядок проверки параметров:

1. Откроем раздел Главное и перейдем по ссылке Налоги и отчеты.
2. В списке налогов в левой части окна выберем вкладку НДС.
3. Проверим состояние настройки «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».
4. Обязательно перейдем по ссылке История изменений в верхней части формы. Проанализируем даты начала действия каждой записи. Бывают ситуации, когда флаг раздельного учета был случайно включен с 1 января текущего или прошлого года.

Порядок действий: как восстановить корректный учет

Дальнейшие шаги зависят от того, требуется ли вашей организации фактическое ведение раздельного учета входящего налога.

Вариант 1. Раздельный учет НДС действительно необходим организации.

Если предприятие совмещает ОСНО с операциями, не облагаемыми НДС (ст. 149 НК РФ), или применяет ставку 0%, описанное поведение счета-фактуры является абсолютно корректным. Не нужно пытаться программно или вручную заставить счет-фактуру делать проводки. В этом случае действуем следующим образом:

1. Проверяем, чтобы в табличных частях документов поступления в колонке «Способ учета НДС» было указано верное значение (как правило, «Принимается к вычету» для обычных покупок).
2. В конце квартала при закрытии периода переходим в раздел Операции → Регламентные операции НДС.
3. Создаем и автоматически заполняем документ Формирование записей книги покупок. Именно этот регламентный документ сделает проводки Дт 68.02 — Кт 19 по всем зарегистрированным счетам-фактурам и сформирует итоговые записи в регистре накопления НДС Покупки.

Вариант 2. Раздельный учет был включен по ошибке.

Если раздельный учет не требуется, а вычеты должны приниматься непосредственно в момент получения входящих документов, восстановим стандартный порядок учета:

1. В разделе Главное → Налоги и отчеты → НДС снимем флажок «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета». Если в истории изменений есть ошибочные строки, удалим их или скорректируем дату начала действия.
2. Откроем форму документа Счет-фактура полученный. Убедимся, что на форме вновь отображается флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
3. Установим данный флаг в положение «Истина» и проведем документ. Проводка Дт 68.02 — Кт 19 и движения по регистру НДС Покупки сразу вернутся в документ.

Если счетов-фактур много и перепроводить каждый вручную трудоемко, используем типовой инструмент групповой обработки данных. Разберем по шагам:

1. Перейдем в раздел Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных → Групповое изменение реквизитов.
2. В поле выбора элементов укажем документ Счет-фактура полученный.
3. По гиперссылке «Все элементы» настроим отбор (например, по периоду или виду документа «На поступление»).
4. В списке реквизитов найдем поле НДСПредъявленКВычету (Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения) и установим значение Да.
5. Нажмем кнопку Изменить реквизиты, после чего система пакетно обновит реквизит и перепроведет документы с формированием необходимых проводок.