← На главную

В программе 1С:Комплексная автоматизация 2.0 (КА 2.0) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда при формировании справок о доходах (бывшие 2-НДФЛ) или отчета 6-НДФЛ данные об удержанном налоге присутствуют, а колонка «Перечислено» остается пустой. Это особенно актуально для организаций, которые используют КА 2.0 только для расчета заработной платы, а банковские операции ведут в сторонних программах.

Давайте разберем по шагам, почему так происходит, как устроена архитектура учета НДФЛ в системе и какими способами можно добиться корректного заполнения отчетности.

Анализируем причину проблемы: связь зарплатного и финансового контуров

В отличие от 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП), где учет более линеен, в 1С:Комплексная автоматизация существует жесткая интеграция между расчетом зарплаты и казначейством. Чтобы налог был признан «перечисленным» в бюджет в периодах до 2023 года (или в специфических случаях текущего учета), программе недостаточно просто начислить и выплатить зарплату. Рассмотрим цепочку регистров.

За удержание и перечисление НДФЛ отвечают специализированные регистры накопления, такие как НДФЛПеречисленный и РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ. Записи в эти регистры попадают последовательно:

1. Документ начисления (Начисление зарплаты): фиксирует исчисленный налог.
2. Ведомость в банк/кассу: подготавливает данные к удержанию.
3. Финансовый документ (Списание безналичных ДС или РКО): именно этот документ в КА 2.0 «закрывает» цепочку, фиксируя факт удержания и перечисления налога в бюджет.

Если вы ведете учет денежных средств в другой программе и не вносите банковские выписки в КА 2.0, система «не видит» финального этапа оплаты, и регистр НДФЛПеречисленный остается пустым. Проанализируем способы решения этой задачи.

Способ 1. Создание «технических» финансовых документов

Если вы формируете документ Ведомость на выплату зарплаты в КА 2.0, этого недостаточно для отражения перечисления НДФЛ. Программа требует создания документа-основания. Рассмотрим, как это сделать без ведения полноценного банковского учета:

1. Создадим на основании Ведомости документ Списание безналичных денежных средств.
2. В документе укажем тип операции «Выплата заработной платы по ведомости».
3. Важный нюанс: если вы не хотите, чтобы эти данные влияли на бухгалтерский баланс (так как банк ведется в другой базе), документ можно провести только в оперативном учете, не подтверждая его выпиской банка (флаг Подтверждено выпиской банка), если это позволяют настройки программы. Однако для целей НДФЛ чаще всего требуется полное проведение.

После проведения финансового документа колонка «Перечислено» в справках заполнится автоматически, так как документ сделает движения по соответствующим регистрам накопления.

Способ 2. Использование документа «Перечисление НДФЛ в бюджет»

В старых редакциях (например, КА 1.1) существовал прямой документ для отражения оплаты налога. В КА 2.0 и ЗУП 3.1 такой документ также присутствует, хотя он и скрыт из основных разделов меню в новых релизах. Выясним, как его найти и использовать.

Для перехода к документу воспользуемся меню «Функции для технического специалиста» (ранее «Все функции»):

1. Откроем «Функции для технического специалиста».
2. Перейдем в раздел Документы и найдем Перечисление НДФЛ в бюджет.
3. Создадим новый документ, укажем дату платежа, сумму и, самое главное, реквизиты платежного поручения.
4. В табличной части выберем ведомости, по которым был уплачен налог.

Этот способ позволяет зафиксировать факт перечисления без ввода лишних банковских документов, напрямую влияя на отчетность по НДФЛ.

Способ 3. Ручная корректировка через «Операцию учета НДФЛ»

Если ситуация требует точечного исправления данных за прошлые периоды или если стандартные методы не срабатывают из-за особенностей настройки учета, разберем универсальный инструмент — документ Операция учета НДФЛ.

Этот документ позволяет напрямую вносить записи в регистры НДФЛ, которые программа использует для построения отчетов. Рассмотрим алгоритм заполнения:

1. Перейдем в раздел Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ.
2. Создадим новый документ на конкретного сотрудника.
3. Перейдем на закладку «Перечислено по всем ставкам».
4. Здесь необходимо вручную заполнить:
   • Месяц налогового периода;
   • Ставку налога (например, 13%);
   • Сумму перечисленного налога;
   • Реквизиты платежного поручения (дата и номер).

Данные, введенные в этот документ, имеют высший приоритет при формировании справок и отчетов. Однако помните, что этот документ создается персонально на каждого сотрудника, что может быть трудоемко при большом штате.

Важное замечание: учет НДФЛ с 2023 года (ЕНС и ЕНП)

Проанализируем крайне важный законодательный аспект. С 1 января 2023 года в связи с введением Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) правила учета «перечисленного» НДФЛ коренным образом изменились.

В современной налоговой отчетности (начиная с 2023 года) понятие «перечисленного» налога в разрезе каждого сотрудника фактически упразднено для целей заполнения справок о доходах. Налог считается уплаченным в момент распределения налоговым органом средств с вашего ЕНС на основании поданных уведомлений.

Что это означает для пользователя 1С:

• В актуальных релизах КА 2.0 при формировании справок о доходах за 2023 год и позднее колонка «Перечислено» может быть пустой или равной «Удержано» автоматически, так как ФНС больше не требует детальной сверки перечисленного налога по каждому физическому лицу в рамках этого отчета.
• Если вы пытаетесь заполнить справку за 2022 год и ранее — используйте Способ 2 или Способ 3.
• Если вы работаете в периоде после 2023 года — убедитесь, что ваши настройки учетной политики и релиз программы актуальны. Скорее всего, отсутствие данных в этой колонке за новые периоды не является ошибкой.

Резюме и рекомендации

Подведем итог нашему разбору. Для того чтобы колонка «Перечислено» заполнялась в КА 2.0, необходимо обеспечить наличие записей в регистрах накопления НДФЛ. Если вы не ведете финансовый контур (банк) в программе, выполните одно из следующих действий:

1. Для массового заполнения за прошлые периоды воспользуйтесь документом Перечисление НДФЛ в бюджет через «Функции для технического специалиста».
2. Для точечных правок по отдельным сотрудникам примените документ Операция учета НДФЛ.
3. Если вы планируете и дальше вести только зарплату в КА 2.0, рассмотрите возможность перехода на 1С:ЗУП 3.1, так как она более гибко настроена под задачи кадрового учета и расчета налогов без привязки к полноценному казначейству предприятия.

Помните, что корректность отчетности напрямую зависит от соблюдения последовательности ввода документов: сначала Начисление, затем Ведомость, и только потом фиксация Перечисления.