Вопрос организации учета в рамках холдинга в конфигурации 1С:Управление производственным предприятием (УПП) является классическим вызовом для архитекторов и аналитиков. В отличие от более современных систем, таких как 1С:ERP, в УПП нет единой «галочки», включающей режим холдинга. Однако система обладает мощным внутренним потенциалом для решения подобных задач. Разберем по шагам, как выстроить архитектуру учета, если перед нами стоит задача объединить несколько юридических лиц в единое информационное пространство.
Прежде всего, проанализируем базовую структуру справочника Организации. В 1С:УПП этот справочник является плоским списком. Вы не сможете создать в нем древовидную структуру «головная компания — дочерние общества» напрямую. Это связано с тем, что в регламентированном учете (бухгалтерском и налоговом) каждое юридическое лицо самостоятельно и независимо.
Для реализации холдинговой структуры мы рассмотрим два основных пути:
Рассмотрим подробнее подсистему бюджетирования. Это единственный механизм в типовой УПП, где можно построить произвольную иерархию ЦФО (Центров финансовой ответственности), которая будет выступать в роли «дерева холдинга». Именно здесь мы можем объединить подразделения разных организаций под одним заголовком.
Проанализируем проблему, поднятую в обсуждении: отсутствие реквизита Организация в документе План движения денежных средств. В логике УПП планирование в бюджетировании может вестись как с детализацией по юрлицам, так и без нее. Чтобы добавить аналитику по организации в отчеты бюджетирования, необходимо:
Организация.Таким образом, мы получим возможность формировать «Сравнительный анализ движения ДС» в разрезе холдинга и входящих в него компаний.
Выясним причину, по которой пользователи часто пытаются привязать банковские счета к «холдингу». В УПП БанковскиеСчета жестко подчинены справочнику Организации. Если вам необходимо видеть общую картину по всем счетам всех компаний холдинга, не стоит пытаться менять структуру справочников. Рассмотрим правильный подход:
Используйте отчет «Ведомость по денежным средствам». Чтобы увидеть структуру «Холдинг — Организация — Банковский счет», выполните следующие настройки в отчете:
Организация, а под ним — БанковскийСчет.Организации. Группировка в отчете по свойству позволит увидеть промежуточные итоги по частям холдинга.Одной из самых сложных задач в холдинге является исключение внутренних продаж при анализе общей прибыли. В УПП нет автоматического механизма «Интеркомпани», как в 1С:ERP. Разберем, как это реализовать практически:
Для автоматизации перепродаж между своими компаниями программисты обычно разрабатывают внешние обработки. Схема работы выглядит так:
// Пример логики создания Поступления на основании Реализации между своими
Процедура СоздатьПоступлениеНаОснованииРеализации(ДокументРеализация)
Поступление = Документы.ПоступлениеТоваровУслуг.СоздатьДокумент();
Поступление.Дата = ДокументРеализация.Дата;
Поступление.Организация = ПолучитьОрганизациюПолучателя(ДокументРеализация.Контрагент);
Поступление.Контрагент = ПолучитьКонтрагентаИзОрганизации(ДокументРеализация.Организация);
// Заполнение табличной части...
Поступление.Записать();
КонецПроцедуры
Чтобы исключить эти обороты из консолидированной отчетности, в подсистеме бюджетирования настраиваются элиминирующие корректировки. Либо создается виртуальная организация «Элиминация», на которую записываются сторнирующие операции по внутренним продажам.
Посмотрим на ситуацию, когда головная компания оплачивает счета дочерних. В УПП документ Заявка на расходование денежных средств содержит реквизит Организация. Если плательщик — другая компания, типовая логика потребует от вас оформления документа Корректировка долга с видом операции «Перенос задолженности» или «Взаимозачет». Это необходимо для того, чтобы в управленческом и бухгалтерском учете расчеты с внешним контрагентом закрылись, а между компаниями холдинга возникла внутренняя дебиторская/кредиторская задолженность.
Подведем итог. Если ваша цель — видеть «дерево» и общие цифры, используйте следующие инструменты:
Важно: Не пытайтесь дорабатывать справочник Организации, делая его иерархическим. Это повлечет за собой критические ошибки в регламентированной отчетности и обновлении системы. УПП спроектирована так, что консолидация происходит на уровне отчетов и регистров накопления, а не на уровне структуры справочников.