Почему в 1С:ERP не начисляется налог на имущество и не заполняется декларация

При переходе на 1С:ERP Управление предприятием с других учетных систем (например, 1С:УПП) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда в процедуре закрытия месяца за январь регламентная операция Расчет налога на имущество сообщает, что расчет «не требуется», либо сформированный регламентированный отчет по авансовым платежам оказывается полностью пустым. Разберем по шагам, как устроена механика расчета имущественных налогов в 1С:ERP, почему не происходят ежемесячные движения и что необходимо проверить для корректного заполнения отчетности.

Периодичность расчета налога в процедуре закрытия месяца

Проанализируем базовый алгоритм работы подсистемы закрытия месяца. В отличие от некоторых других налоговых расчетов, налог на имущество и авансовые платежи по нему рассчитываются не каждый месяц, а по итогам отчетных периодов — один раз в квартал.

1. В процедуре Закрытие месяца за январь и февраль регламентная операция Расчет налога на имущество имеет статус Не требуется — это штатное поведение системы.
2. Первый расчет за год программа выполняет при закрытии марта (за I квартал), затем — июня (за полугодие / II квартал), сентября (за 9 месяцев / III квартал) и декабря (по итогам налогового периода — года).
3. Выполним регламентные операции закрытия месяца последовательно за январь, февраль и март, после чего проверим появление проводок и движений в регистрах накопления и сведений.

Заполнение аналитики расходов и начальных остатков

Если даже при закрытии марта расчет налога не происходит, выясним причину в настройках отражения затрат. Для начисления налога программе необходима аналитика, по которой будут отражены расходы по налогу в бухгалтерском учете.

1. Проверим заполнение регистра сведений Способы отражения расходов по имущественным налогам. Для организации и каждого объекта основных средств (или для всех объектов по умолчанию) должна быть указана статья расходов и соответствующая аналитика.
2. При переносе данных через документы ввода начальных остатков основных средств убедимся, что реквизиты статей расходов по имущественным налогам заполнены во всех строках табличных частей.
3. Убедимся, что документы ввода остатков и первичные документы движения ОС отражены в регламентированном учете (сформированы проводки по счетам 01, 02 и 08). В 1С:ERP расчет налогов опирается на актуальные данные регламентированного учета.

Почему регламентированный отчет (декларация) остается пустым

В конфигурации 1С:ERP регламентированный отчет не рассчитывает показатели «на лету» из бухгалтерских проводок. Все числовые показатели берутся напрямую из служебного регистра сведений Расчет налога на имущество, сформированного регламентной операцией закрытия месяца. Если операция за март выполнена успешно, но отчет по авансам пуст, рассмотрим типичные ошибки настройки.

1. Несоответствие регистрации в ИФНС и кода ОКТМО: после переноса данных в справочнике Регистрации в налоговом органе могут появиться дублирующие записи. Если регламентная операция рассчитала налог по одной карточке налогового органа (или ОКТМО), а в титульном листе отчета выбрана другая карточка регистрации, отчет заполнится нулями. Сверим карточку ИФНС в отчете с данными в движениях документа закрытия месяца.
2. Настройки уплаты авансов по налоговым органам: проверим регистр сведений Порядок уплаты авансов по налогам. Флаг уплаты авансовых платежей должен быть включен для конкретной регистрации в ИФНС с датой начала действия не позднее начала отчетного года. Если флаг был установлен уже после проведения закрытия месяца, выполним отмену и повторное проведение операции Расчет налога на имущество за март.
3. Классификация основных средств: проверим карточки основных средств. Объект должен относиться к группе учета, признаваемой объектом налогообложения (в частности, недвижимое имущество), а в сведениях по налогу на имущество не должно стоять ошибочного признака освобождения от налогообложения или льготы со 100% освобождением.
4. Объекты с особым порядком налогообложения: если имущество облагается по кадастровой стоимости, для него должны быть введены актуальные записи с указанием кадастрового номера и стоимости, иначе расчет по среднегодовой стоимости такие объекты пропустит.