← На главную

При переходе на новую ставку НДС 22% с 1 января 2026 года пользователи систем 1С:Комплексная автоматизация 2 и 1С:ERP Управление предприятием могут столкнуться с технической коллизией. Как отмечается в публикации «Ирония судьбы, или С новой ставкой!», новый год не только подарит новую ставку, но и создаст нагрузку на учетные системы при работе с переходящими периодами. Суть проблемы заключается в том, что при отгрузке товара в 2026 году по Заказу клиента, оформленному и согласованному в 2025 году (со ставкой 20%), в документе Реализация товаров и услуг возникает разница. Несмотря на то, что в самой реализации ставка НДС указана верно (22%), в регистры взаиморасчетов может транслироваться сумма, рассчитанная исходя из старой ставки 20%. Это приводит к «зависанию» долга в размере 2% от суммы документа. Эта техническая особенность объясняется тем, как устроены механизмы работы регистров взаиморасчетов при изменении налоговых ставок в архитектуре ERP-систем.

Проанализируем ситуацию подробнее: система пытается сопоставить данные товарной части документа отгрузки и условия, зафиксированные в заказе. В этой статье мы разберем несколько способов решения данной проблемы, от ручных корректировок до автоматизированных инструментов системы.

Способ 1: Принудительный пересчет цен в документе реализации

Как показывает практика и обсуждения на форумах, наиболее быстрым «точечным» решением является ручное обновление ценовых показателей в документе Реализация товаров и услуг. Выясним причину, почему это работает. В архитектуре ERP-решений 1С сумма взаиморасчетов в документе отгрузки может рассчитываться отдельно от товарной части, особенно если включена детализация расчетов По заказам.

Рассмотрим шаги для этого метода:

1. Откройте документ Реализация товаров и услуг, созданный в 2026 году на основании заказа 2025 года.
2. Перейдите на вкладку Товары.
3. Попробуйте изменить цену в строке товара на любую другую и верните её обратно либо воспользуйтесь командой Заполнить — Пересчитать цены по виду цен.
4. При изменении цены (даже если итоговая сумма останется прежней) срабатывает программный обработчик события, который принудительно обновляет данные в регистре Расчеты с клиентами.
5. Проведите документ и проверьте движения по регистрам (кнопка Дт/Кт). Сумма взаиморасчетов должна стать равной общей сумме документа с учетом НДС 22%.

В случаях, когда исправлений требует большое количество документов, рекомендуется использовать инструментарий для замены ставки НДС 20% на 22% с пересчетом сумм или без, который автоматизирует процесс синхронизации товарной части и взаиморасчетов.

Способ 2: Использование помощника «Замена ставок НДС»

Для массового исправления ситуации в новых релизах конфигураций (начиная с 2.5.22.129 и выше) предусмотрено специальное рабочее место «Замена ставок НДС». Если вы используете более старые версии, может потребоваться добавление ставок НДС 2025/2026 (22%, 5% и 7%) в старые конфигурации ERP и КА через расширение или установка решения для внедрения НДС 22% в 1С:УТ 11.5 и КА 2.5. Проанализируем, как использовать помощник для массового обновления соглашений и заказов.

Разберем алгоритм действий:

1. Перейдем в раздел НСИ и администрирование — НСИ — Замена ставок НДС (для пользователей версии КА 2.4 может быть полезна обработка Замена ставки НДС в КА 2.4.9.70).
2. Этот инструмент позволяет массово обновить ставки не только в справочнике Номенклатура, но и в действующих договорах и соглашениях.
3. Если в Договоре с клиентом была жестко зафиксирована ставка 20%, система будет приоритетно брать её для расчетов. Помощник позволит заменить 20% на 22% во всех активных документах и настройках.
4. После массовой замены ставок попробуйте перепровести «проблемные» реализации. В большинстве случаев это синхронизирует товарную часть и регистры расчетов.

Способ 3: Работа с переходящими авансами (Доплата НДС 2%)

Ситуация осложняется, если по Заказу клиента в 2025 году был получен аванс. Рассмотрим ситуацию: покупатель заплатил 120 рублей (в т.ч. НДС 20% — 20 руб.). В 2026 году при отгрузке сумма должна составить 122 рубля (в т.ч. НДС 22% — 22 руб.).

Посмотрим на два варианта решения в учете, опираясь на пошаговую инструкцию по отражению доплаты НДС 2% при получении авансов:

• Вариант А: Доплата со стороны покупателя. В этом случае нам необходимо отразить доплату 2%. В системе 1С рекомендуется использовать документ Счет-фактура выданный с видом Корректировка аванса или отражать доплату как отдельный платеж с признаком Доплата НДС 2%. Это позволит корректно закрыть сальдо по счету 62.
• Вариант Б: Удержание цены (продавец берет расходы на себя). В этом случае общая сумма заказа для клиента не меняется, но уменьшается цена без НДС. Чтобы 1С корректно это обработала, в документе реализации необходимо нажать Цены и валюты и убедиться, что выбран правильный режим налогообложения. При ручном изменении цены, как описано в Способе 1, сумма долга в регистре взаиморасчетов «схлопнется» в ноль.

Способ 4: Переоформление долгоиграющих заказов

Если Заказ клиента является «долгоиграющим» (отгрузки по нему начались в 2025 году и продолжаются в 2026), система может продолжать тянуть старые настройки налогообложения. Посмотрим, какая методика корректировки и переоформления заказов считается наиболее эффективной для управления длинными контрактами. Значительно упростить этот процесс поможет автоматизированное изменение ставки НДС в заказах покупателя для неотгруженных товаров.

Метод заключается в аннулировании остатков по старым заказам:

1. Для всех неоплаченных и неотгруженных позиций в заказах 2025 года установите статус Отменено (причина отмены — «Перенос на новую ставку НДС»).
2. Создайте новые заказы копированием с датой 2026 года.
3. В новых заказах ставка 22% установится автоматически, и при создании на их основании документов Реализация товаров и услуг никаких расхождений во взаиморасчетах не возникнет.

Важный технический нюанс: проверьте выполнение регламентного задания Замена ставки НДС 20% на 22%. Если база долго не обновлялась или регламентные задания были отключены, автоматическая подстановка ставок в новых документах может работать некорректно. Проверить это можно в разделе Обслуживание — Регламентные операции.

Подводя итог, отметим, что если вы столкнулись с ситуацией, когда «Сумма взаиморасчетов не равна сумме документа», самым быстрым способом исправления остается ручной пересчет строки в реализации или перезаполнение вкладки товары через команду Заполнить — Подобрать из заказов. Это заставляет программные механизмы 1С заново инициализировать структуру расчетов и корректно записать данные в регистр Расчеты с клиентами.