При совмещении двух систем налогообложения, УСН и ПСН, бухгалтеры часто сталкиваются с проблемой автоматического заполнения документов в 1С:Бухгалтерии. Одна из таких ситуаций — отражение поступлений от розничной торговли по платежным картам. Программа по умолчанию может подставлять в банковской выписке порядок отражения аванса как «Доход УСН», в то время как для патентной деятельности требуется установить «Доход по патенту». Постоянно исправлять это вручную неудобно и чревато ошибками в налоговом учете.
Давайте разберемся, почему так происходит и как настроить программу, чтобы она работала корректно, подставляя нужный режим налогообложения автоматически.
В 1С:Бухгалтерии нет жесткой настройки «по умолчанию» для поля Порядок отражения аванса. Вместо этого работает механизм «Интеллектуальный ввод». Его суть проста: программа анализирует последние 5–10 однотипных документов (в нашем случае — Поступление на расчетный счет) для той же связки «Контрагент + Договор» и подставляет в новый документ те значения, которые использовались чаще всего — для такой автоматизации подойдёт автоматическое заполнение аналитики выписки.
Если у вас один договор эквайринга с банком, и по нему проходят платежи как по УСН, так и по ПСН, система будет «путаться» и подставлять тот вариант, который был в последнем или в большинстве недавних документов. Именно поэтому автор исходной темы столкнулся с тем, что программа упорно ставит «Доход УСН» — решить проблему поможет автоматическое заполнение реквизитов и расшифровки платежа.
К счастью, эту логику можно использовать в свою пользу. Рассмотрим методически верное решение, не требующее программирования.
Основная идея — создать для системы 1С два разных контекста, чтобы механизм интеллектуального ввода мог их различать. Мы сделаем это с помощью создания двух «виртуальных» договоров с банком-эквайером.
Разберем по шагам, как это реализовать:
Откройте справочник контрагентов. Перейдите в раздел Справочники → Контрагенты и найдите ваш банк-эквайер.
Перейдите к договорам. В карточке контрагента перейдите на вкладку Договоры.
Создайте два отдельных договора. Вместо одного общего договора эквайринга создайте два новых. Назовите их так, чтобы было понятно их назначение. Например:
Важно: для банка это по-прежнему один юридический договор. В 1С мы создаем их для разделения учета. Номера и даты в них могут быть одинаковыми, главное — разное наименование для вашего удобства.
«Обучите» программу. Теперь самый важный этап. При загрузке банковской выписки или при ручном создании документа Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам, вам нужно будет выполнить следующие действия:
Порядок отражения аванса в НУ в значение «Доход по патенту».После того как вы 2-3 раза для каждого договора вручную укажете правильную связку «Договор → Порядок отражения аванса», система 1С «запомнит» ваш выбор. В дальнейшем при выборе договора «Договор эквайринга (ПСН)» программа будет автоматически подставлять «Доход по патенту», а для договора УСН — «Доход УСН». Проблема будет решена.
Если по какой-то причине метод с разделением договоров вам не подходит, существуют и другие способы справиться с задачей, хотя они и менее удобны для постоянной работы.
Этот способ подходит для быстрой коррекции уже созданных документов. Если вы загрузили выписку за день или неделю и видите, что во всех поступлениях по ПСН стоит неверный режим, можно исправить их разом.
Банк и касса → Банковские выписки).Поступление на расчетный счет с помощью клавиши Ctrl или Shift.Изменить выделенные....Порядок отражения аванса в НУ, установите для него галочку и выберите нужное значение «Доход по патенту».Недостаток: этот метод не решает проблему автоматической подстановки, а лишь позволяет быстро исправлять ошибки. Его придется применять регулярно.
Если вы используете обмен с банком через файл или DirectBank, в некоторых случаях можно настроить правила автоматического заполнения. В настройках загрузки выписки можно задать правила, которые по определенным ключевым словам в назначении платежа (например, если банк передает идентификатор торговой точки) будут подставлять нужный договор или статью ДДС. Это, в свою очередь, поможет системе правильно определить и порядок отражения аванса.
Важно понимать, почему правильное заполнение этого поля так критично. Документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам формирует проводку Дт 51 Кт 57.03, отражая зачисление денег от эквайера на ваш расчетный счет.
Именно в этот момент происходит признание дохода для целей налогового учета по кассовому методу (актуально для УСН и ПСН). Реквизит Порядок отражения аванса в НУ напрямую указывает программе, в какую книгу учета доходов и расходов (КУДиР для УСН или Книгу учета доходов для Патента) следует записать эту сумму. Ошибка в этом поле приведет к неверному распределению доходов между режимами налогообложения и, как следствие, к неправильному расчету налога — поможет проверка базы на ошибки учета и налоговые риски.
В ходе обсуждения на форуме возник спор о том, бывают ли авансы в рознице. Как справедливо заметили участники, авансы и предоплаты — обычное явление, особенно в сфере услуг (HoReCa) или при продаже товаров под заказ.
1С:Бухгалтерия поддерживает учет таких операций. Для этого:
Администрирование → Функциональность → Розничная торговля) включена опция «Авансы в розничной торговле» или связанные с ней опции (например, «Подарочные сертификаты»).Поступление наличных или Операция по платежной карте на конкретного контрагента (физическое лицо).Отчет о розничных продажах, на соответствующей вкладке можно будет зачесть ранее полученную предоплату.Это позволяет корректно вести взаиморасчеты даже с розничными клиентами, вносящими предоплату.