Почему не заполняется строка 024 в отчете 6-НДФЛ за 2023 год в 1С:УПП и как это исправить?

← На главную

При подготовке годовой отчетности 6-НДФЛ за 2023 год в конфигурации «1С:Управление производственным предприятием» (УПП) многие пользователи столкнулись с проблемой: строка 024 в Разделе 1 (налог, удержанный с 23 по 31 декабря) остается пустой, хотя все выплаты в системе отражены корректно. Рассмотрим подробно причины этой ситуации и разберем по шагам способы её решения.

Анализируем причину возникновения ошибки

Для начала проанализируем законодательную базу, актуальную для 2023 года. Согласно правилам того периода, для НДФЛ, удержанного в период с 23 по 31 декабря, был установлен особый срок перечисления — последний рабочий день календарного года. В 2023 году этим днем было 29 декабря.

Выясним, почему программа игнорирует эти данные. В 1С:УПП заполнение Раздела 1 отчета 6-НДФЛ происходит не напрямую из документов выплаты, а на основании данных регистра накопления НДФЛРасчетыСБюджетом. Ключевым полем здесь является СрокПеречисления. Из-за ошибки в алгоритмах старых релизов программа ошибочно применяла правило переноса срока на первый рабочий день следующего года (09.01.2024), считая, что срок уплаты попадает на выходные. Как только дата в регистре становится больше 31.12.2023, сумма автоматически исключается из отчета за 2023 год и «улетает» в следующий период, что является методологической ошибкой.

Способ 1. Обновление конфигурации (рекомендуемый)

Самый правильный и безопасный метод — это обновление информационной базы. Фирма «1С» признала данную проблему и выпустила исправления в последних релизах ветки 1.3. Рассмотрим последовательность действий:

Проверим текущую версию конфигурации. Ошибка была исправлена, начиная с релиза 1.3.222.1.
Если ваша база имеет более ранний номер (например, популярный 1.3.220.1), необходимо выполнить обновление до актуальной версии.
После обновления конфигурации данные в регистре НДФЛРасчетыСБюджетом автоматически не изменятся. Нам потребуется перепровести документы, которые сформировали записи по удержанному налогу в конце декабря. Это могут быть ЗарплатаКВыплатеОрганизаций, ПлатежноеПоручениеИсходящее или РасходныйКассовыйОрдер.

Способ 2. Программное исправление в модуле (для доработанных баз)

Если ваша конфигурация сильно изменена и оперативное обновление невозможно, проанализируем ситуацию с точки зрения кода. Нам необходимо внести правки в логику определения крайнего срока уплаты. Основная работа происходит в модуле набора записей регистра накопления НДФЛРасчетыСБюджетом.

Найдем процедуру ЗаполнитьКрайнийСрокУплаты и внесем изменения, которые принудительно установят правильную дату для конца 2023 года. Рассмотрим пример кода:


ИначеЕсли Месяц(ДатаУдержанияНалога) = 12 Тогда 
    // В конце декабря срок — последний рабочий день года
    ПоследнийДеньГода = НачалоДня(КонецГода(ДатаУдержанияНалога));
    
    // Проверяем конкретно 2023 год
    Если Год(ДатаУдержанияНалога) = 2023 Тогда
        // 31 и 30 декабря — выходные, 29 декабря — последний рабочий день
        ПоследнийРабочийДень = ПоследнийДеньГода - 2 * 86400; 
    Иначе
        // Стандартная логика для других лет
        ПоследнийРабочийДень = ПоследниеРабочиеДниРазныхЛет[ПоследнийДеньГода];
    КонецЕсли;
    
    КрайнийСрокУплаты = ПоследнийРабочийДень;
КонецЕсли;

После внесения правок в код необходимо перепровести документы выплаты за период с 23 по 31 декабря. После этого в регистре в колонке СрокПеречисления должна появиться дата 29.12.2023, и строка 024 в отчете заполнится автоматически.

Способ 3. Ручная корректировка регистров

В ситуациях, когда правок в коде нужно избежать, а отчет сдать срочно, можно воспользоваться механизмом прямой правки движений. Посмотрим, как это сделать:

Воспользуемся универсальной обработкой «Правка регистров» или создадим документ КорректировкаЗаписейРегистров.
Выберем регистр накопления НДФЛРасчетыСБюджетом.
Найдем записи, сделанные ведомостями или платежками в период с 23.12.2023 по 31.12.2023.
В реквизите Срок перечисления (или Крайний срок уплаты) заменим значение с 09.01.2024 на 29.12.2023.
Также можно попробовать изменить вид срока на «Не позднее конца месяца, в котором выплачен доход» (в зависимости от настроек учетной политики), чтобы система подставила рабочую дату декабря.

Важный нюанс: при использовании ручных правок будьте осторожны при последующих перепроведениях документов, так как ручные изменения могут быть затерты стандартным алгоритмом проведения.

Проверка корректности заполнения

После того как мы добились появления цифр в строке 024 Раздела 1, проанализируем контрольные соотношения. Сумма строк 021, 022, 023 и 024 должна быть увязана с Разделом 2. Помните, что данные в Разделе 2 (строка 160) собираются нарастающим итогом с начала года, и суммы удержанного налога в конце декабря обязательно должны там присутствовать.

Если вы решите просто вписать сумму в строку 024 вручную в самой форме 6-НДФЛ, это решит проблему только «косметически». При формировании справок 2-НДФЛ или отчетов за следующие периоды ошибка в регистрах может снова проявиться, поэтому мы рекомендуем исправлять именно первоисточник данных — регистр накопления.