В конфигурации Управление производственным предприятием (УПП), редакция 1.3 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда при оформлении услуг переработки сторонней организацией документ не делает ожидаемых проводок по дебету счета 91.02.1. При этом, если заменить счет затрат на 20 или 25, проводки формируются корректно. Рассмотрим подробнее, почему так происходит, и разберем варианты решения этой задачи.
Проанализируем архитектуру решения. В 1С:УПП 1.3, особенно при включенном режиме Расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ), логика формирования движений жестко завязана на понятии «производственных затрат». Счета группы 20, 23, 25, 26 и 44 в системе считаются целевыми для списания материалов в производство или на общехозяйственные нужды. Программа классифицирует их как счета учета затрат, имеющие определенные разрезы аналитики (номенклатурные группы, статьи затрат).
Счет 91.02 (Прочие расходы) не относится к производственным счетам. В программном коде документа ПоступлениеУслугПоПереработке заложена проверка на «направление списания». Для счета 91 система не находит соответствующего алгоритма закрытия регистров накопления, связанных с производством, поэтому «тихо» игнорирует формирование проводки, считая такую операцию некорректной для данного типа документа.
Выясним, как отразить операцию, не прибегая к изменению конфигурации. Если ваша задача — списать материалы, переданные переработчику (например, при демонтаже или ликвидации ОС), наиболее стабильным вариантом будет использование промежуточного счета. Разберем по шагам:
Поступление услуг по переработке укажите счет затрат 23 (Вспомогательное производство) или 20. Создайте отдельную номенклатурную группу, например, «Ликвидация основных средств».23, воспользуйтесь документом Прочие затраты или Списание затрат, чтобы перенести сумму с кредита 23 (или 20) в дебет счета 91.02.1.Этот способ позволяет сохранить целостность данных в регистрах УчетЗатратРегл и ЗатратыНаВыпуск, что гарантирует отсутствие ошибок при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца».
Рассмотрим ситуацию, когда услуги подрядчика по переработке уже отражены отдельным актом (через Поступление товаров и услуг), а вам нужно только списать материалы со счета 10.07 на прочие расходы. В этом случае вместо документа по переработке лучше использовать документ Списание товаров:
10.07.91.02.1 и выберите статью прочих доходов и расходов.Данный документ корректно сформирует проводку Дт 91.02.1 — Кт 10.07 и закроет количественный и стоимостной учет по переданным материалам.
Если бухгалтер настаивает на использовании именно документа Поступление услуг по переработке с прямой проводкой на 91 счет, потребуется внесение изменений в метаданные. Проанализируем, где именно находится ограничение.
Для того чтобы система начала «видеть» счет 91.02 как допустимый, необходимо изменить макет в Регистре накопления «УчетЗатратРегл». Найдите макет с именем ПараметрыФормированияДвижений. В строках, отвечающих за проверку направления списания (ориентировочно строки 112–113 для актуальных релизов УПП), необходимо добавить разрешение для типа «Прочие».
Пример логики, которую нужно внедрить в проверку:
// Было:
ПолучитьНаправлениеСписанияПоСчетуУчета(СтрокаДокумента.СтатьяЗатрат, СтрокаДокумента.СчетЗатрат) = "НаПроизводство"
// Нужно сделать:
ПолучитьНаправлениеСписанияПоСчетуУчета(СтрокаДокумента.СтатьяЗатрат, СтрокаДокумента.СчетЗатрат) = "НаПроизводство"
ИЛИ ПолучитьНаправлениеСписанияПоСчетуУчета(СтрокаДокумента.СтатьяЗатрат, СтрокаДокумента.СчетЗатрат) = "Прочие"
Важно: Любое изменение в макетах формирования движений РАУЗ требует последующего тщательного тестирования. Проверьте, как ведут себя регистры УчетЗатрат (управленческий учет) и УчетЗатратРегл (бухгалтерский учет). Если аналитика по статье прочих расходов не заполнится в регистре, при закрытии месяца могут возникнуть «зависшие» остатки по стоимости без количества.
Мы проанализировали ситуацию и выяснили, что отсутствие проводок — это не ошибка, а заложенная методология 1С:УПП 1.3, ориентированная на производственный контур. Рекомендуем придерживаться Решения №1 (через 20/23 счет) или Решения №2 (через Списание товаров), так как они являются типовыми и не создают проблем при обновлении конфигурации. К программированию (Решение №3) стоит прибегать только в исключительных случаях, когда объем операций велик и другие способы административно невозможны.