При работе в программе «1С:Комплексная автоматизация 2» пользователи часто сталкиваются с неожиданным препятствием: при попытке создать учетную политику для организации с видом «Индивидуальный предприниматель» система предлагает на выбор только Упрощенную систему налогообложения (УСН). Выбрать Общую систему (ОСНО) стандартными средствами не получается, хотя законодательство РФ это позволяет. Рассмотрим подробно, почему так происходит, как обойти техническое ограничение и как правильно выстроить учет в такой ситуации.
Прежде чем переходить к «лечению» проблемы, нам необходимо понять её природу. В программных продуктах линейки 1С:ERP (к которым относится и КА 2) учет на общей системе налогообложения исторически завязан на расчете Налога на прибыль. Однако индивидуальные предприниматели на ОСНО платят не налог на прибыль, а НДФЛ (13% или 15%).
Механика расчета НДФЛ для предпринимателя требует ведения специфических регистров (учет доходов и расходов по операциям, расчет материальных затрат, амортизации для целей НДФЛ и т.д.). В конфигурации Комплексная автоматизация 2 эти регистры отсутствуют — они реализованы только в 1С:Бухгалтерия 8 (БП 3.0). Именно поэтому разработчики программно ограничили выбор системы налогообложения для ИП, чтобы предотвратить некорректное формирование отчетности внутри КА 2.
Если вам критически важно, чтобы в 1С:КА 2 документы Реализация товаров и услуг формировались с НДС (что и требуется на ОСНО), можно воспользоваться методом прямой записи учетной политики. Разберем этот алгоритм по шагам:
Организации и создадим карточку ИП.Общая. Если система выдает ошибку или не дает выбрать пункт в выпадающем списке, попробуем зайти через Историю изменений.ОСНО и Метод оценки стоимости (ФИФО или Средняя).Важный нюанс: Если через форму не удается выбрать нужную настройку, некоторые специалисты используют инструмент Групповое изменение реквизитов. Мы можем выбрать справочник Организации, найти нужный элемент и принудительно прописать ссылку на созданную учетную политику. Однако помните, что это лишь визуальное решение проблемы для проведения документов отгрузки.
Рассмотрим ситуацию: мы «заставили» систему принять общую систему налогообложения для ИП. Проанализируем, что мы получим в итоге:
Плюсы:
Облагается НДС.Минусы (критические):
Поскольку 1С:КА 2 не содержит механизмов для регламентированного учета ИП на ОСНО, проанализируем наиболее эффективную методику работы, которую выбирают профессиональные бухгалтеры:
Используем КА 2 как мощный инструмент оперативного управления. Мы ведем здесь закупки, склад, производство и продажи. Организацию заводим как ИП. Если учетная политика «не привязывается», можно временно установить УСН (Доходы минус расходы) (удобно через выделение НДС при переходе на ОСНО), но в самих документах (соглашениях с клиентами или непосредственно в реализациях) вручную указывать Налогообложение: Облагается НДС. Это позволит корректно выписывать Счета-фактуры.
Это ключевой этап. Нам необходимо настроить типовой обмен данными между КА 2 и БП 3.0 — для этого есть настройка обмена данными КА 2 и БП. Проанализируем процесс:
После выгрузки документов в 1С:Бухгалтерию, мы выполняем там регламентные операции по закрытию месяца. Программа автоматически сформирует записи в Книгу учета доходов и расходов ИП и подготовит декларации 3-НДФЛ и НДС. Таким образом, управленческий учет и склад остаются в КА 2, а регламентированный налоговый учет — в БП 3.0.
Некоторые пользователи пытаются изменить тип организации с Индивидуальный предприниматель на Юридическое лицо в справочнике Организации. Рассмотрим, почему этого делать нельзя:
Резюмируем: Если ваш бизнес требует использования функционала 1С:Комплексная автоматизация 2 (например, из-за сложного производства или адресного склада), смиритесь с тем, что налоговый учет ИП на ОСНО будет «внешним». Связка «КА 2 + БП 3.0» является единственным методологически верным решением (поможет перенос из КА 2 в БП 3.0), которое гарантирует отсутствие проблем с налоговой инспекцией при проверках.