← На главную

При переходе на систему 1С:Комплексная автоматизация 2.4 или 1С:ERP пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда при проведении документа Ввод начальных остатков ТМЦ в эксплуатации система формирует записи только по забалансовому счету МЦ.04, игнорируя привычный балансовый счет 10.11.3 ("Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации"). Рассмотрим подробнее, почему так происходит, и разберем по шагам, как настроить систему для корректного отражения данных.

Влияние ФСБУ 5/2019 и даты документа

Проанализируем в первую очередь методологическую причину. Основной фактор, влияющий на отсутствие проводок по счету 10.11.3, — это вступление в силу федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 «Запасы», который стал обязательным к применению с 1 января 2021 года.

Логика программы выстроена следующим образом:

1. Если дата документа Ввод начальных остатков установлена 01.01.2021 или позже, система автоматически применяет новые правила учета.
2. Согласно ФСБУ 5/2019, малоценные объекты (инвентарь, спецодежда со сроком службы менее 12 месяцев) должны признаваться расходами текущего периода в момент их приобретения или передачи в эксплуатацию.
3. Следовательно, на дату ввода остатков (например, на начало 2021 года) стоимость таких объектов уже должна быть полностью списана на финансовый результат прошлых периодов. На балансе (счет 10.11) стоимости быть не может, остается только количественный контроль на забалансовом счете МЦ.04.

Выясним причину через простой тест: попробуйте временно изменить дату документа ввода остатков на 31.12.2020. Если при проведении этой датой проводки по счету 10.11.3 появятся, значит, проблема исключительно в дате перехода на новые стандарты учета.

Настройка справочника «Категории эксплуатации»

Разберем ситуацию, когда проводки нужны, несмотря на новые стандарты (например, если объект имеет срок использования более 12 месяцев или в вашей учетной политике закреплен иной лимит). Ключевые настройки находятся в справочнике Категории эксплуатации. Именно здесь определяется «судьба» ТМЦ после выдачи сотруднику.

Проанализируем важные реквизиты в карточке категории:

• Способ погашения стоимости: Если выбран вариант При передаче в эксплуатацию, стоимость списывается сразу в дебет счетов затрат (например, 26 или 44). При вводе остатков такой категории программа считает, что балансовая стоимость равна нулю.
• Линейный способ: Если вы хотите, чтобы стоимость списывалась частями в течение срока полезного использования, необходимо выбрать именно этот способ. В этом случае счет 10.11.3 будет задействован, так как система должна хранить остаточную стоимость.
• Счета учета: Убедитесь, что в категории явно указан счет учета в эксплуатации (10.11.3) и счет забалансового учета (МЦ.04).

Учетная политика организации

Посмотрим на настройки самой организации. В 1С:КА 2.4 параметры учетной политики напрямую влияют на алгоритмы проведения документов. Перейдем в раздел НСИ и администрирование — Организации — Учетная политика.

Проверим настройку «Порядок учета малоценных объектов». Если в учетной политике зафиксировано, что стоимость малоценки признается расходами в момент приобретения (согласно ФСБУ 5), то при вводе остатков система будет блокировать формирование проводок по счету 10.11, так как это противоречит выбранной методологии.

Группы финансового учета (ГФУ) и виды номенклатуры

Хотя счета эксплуатации настраиваются в категориях, общая аналитика зависит от Групп финансового учета номенклатуры. Рассмотрим, как правильно заполнить карточку товара:

1. В карточке номенклатуры должен быть выбран правильный Вид номенклатуры (например, "Инвентарь").
2. Должна быть заполнена Группа финансового учета. В ней указываются счета учета на складе (10.01, 10.09 и т.д.).
3. При вводе остатков система сопоставляет данные ГФУ номенклатуры и настройки Категории эксплуатации.

Если настройки ГФУ или категории заполнены после создания документа, проводки могут не обновиться автоматически. В таком случае рекомендуется перевыбрать категорию в табличной части документа Ввод начальных остатков и перепровести его.

Заполнение стоимостных показателей в документе

Проанализируем техническую сторону заполнения самого документа. Часто проводки по балансовым счетам отсутствуют просто потому, что в документе не указана стоимость.

Обратите внимание на следующие поля в табличной части:

• Стоимость (регл.): Это сумма, которая пойдет в дебет счета 10.11.3. Если колонка пуста или скрыта, балансовых проводок не будет.
• Стоимость (упр.): Аналогично для управленческого учета.
• Износ (регл.): Если объект уже частично самортизирован, укажите накопленный износ.

Если колонки со стоимостью не отображаются, воспользуйтесь командой Еще — Изменить форму и проверьте видимость соответствующих реквизитов. Помните, что после даты перехода на ФСБУ 5/2019 эти поля могут стать недоступными для редактирования (серыми), если система классифицирует объект как списываемый в расходы.

Практические рекомендации по исправлению

Если вам обязательно нужно увидеть сальдо на счете 10.11.3, выполните следующие действия:

1. Проверьте Срок эксплуатации в категории. Если он меньше или равен 12 месяцам, система будет пытаться списать его согласно ФСБУ. Попробуйте указать срок 13 месяцев для проверки логики.
2. Проверьте Дату перехода на ФСБУ 5/2019 в настройках учета. Возможно, в вашей базе она установлена некорректно.
3. Убедитесь, что в документе ввода остатков заполнена колонка Партия (если ведется партионный учет). Отсутствие данных о партии может блокировать расчет себестоимости и, как следствие, формирование проводок.
4. Используйте групповую обработку справочников, если категорий и номенклатуры очень много. Настройка ГФУ и категорий эксплуатации «вручную» — процесс трудоемкий, поэтому массовое заполнение реквизитов через НСИ и администрирование — Обслуживание — Корректировка данных — Групповое изменение реквизитов значительно ускорит работу.

Таким образом, отсутствие проводок по счету 10.11.3 чаще всего является следствием работы алгоритмов системы по новым правилам ФСБУ. Для отражения остатков на балансе необходимо либо использовать дату документа до 2021 года, либо настраивать категории эксплуатации как объекты с длительным сроком использования и линейным способом погашения стоимости. Для проверки полученных результатов и контроля материальных ценностей за сотрудниками можно использовать отчет по остаткам ТМЦ на счетах учета и в эксплуатации.