В типовых конфигурациях 1С:Комплексная автоматизация 2.5 и 1С:ERP Управление предприятием заложен строгий сценарий работы с подарочными сертификатами (ПС): они рассматриваются как инструмент розничной торговли. Программа предполагает, что сертификат продается физическому лицу через Рабочее место кассира (РМК) или документ Реализация подарочных сертификатов. Однако на практике часто возникает ситуация, когда организация-контрагент закупает пул сертификатов для своих сотрудников или партнеров, оплачивая их по безналичному расчету.
Поскольку документ Реализация товаров и услуг не позволяет выбрать в табличную часть номенклатуру с типом "Подарочный сертификат" (программа выдает ошибку или просто не видит такие позиции в списке), нам необходимо использовать обходные пути. Рассмотрим подробно, как реализовать эту задачу, сохранив корректность учета и возможность дальнейшего отоваривания сертификатов в рознице.
Прежде чем переходить к настройкам в программе, проанализируем ситуацию с точки зрения законодательства (54-ФЗ). При расчетах между организациями в безналичном порядке (через платежные поручения) применять ККТ не требуется. Это означает, что нам не нужно пытаться "пробить" эти сертификаты через кассу, что упрощает задачу. С точки зрения учета, оплата сертификата юридическим лицом — это чистый аванс (предоплата), который должен быть зафиксирован на счете 62.02 до момента, пока физическое лицо не придет за товаром.
Этот метод является наиболее простым и не требует доработок системы. Он позволяет принудительно зачислить сертификаты в соответствующий регистр накопления, чтобы они получили статус "Активирован".
Пошаговый алгоритм действий:
Поступление безналичных денежных средств. В качестве контрагента указываем юридическое лицо, которое приобретает сертификаты. Сумма относится на объект расчетов (договор или заказ).Номенклатура позицию с типом "Услуга" (например, "Передача имущественных прав по ПС"). Это позволит выписать УПД или акт для контрагента. Сумма услуги должна соответствовать номиналу проданных сертификатов.Ввод начальных остатков подарочных сертификатов. Несмотря на название, его можно использовать в текущей деятельности для "ручной" активации.Взаимозачет задолженности. Мы переносим аванс с юридического лица на предоплату по сертификатам (технический контрагент "Розничный покупатель").Если вы хотите избежать использования документов ввода остатков в середине отчетного периода, проанализируем более технический вариант — использование документа Корректировка регистров. Этот способ требует понимания того, как работают регистры накопления в 1С.
Рассмотрим, какие движения делает система при стандартной розничной продаже ПС. Основной интерес представляет регистр накопления Подарочные сертификаты. Чтобы сертификат считался валидным, в этом регистре должна появиться запись с видом движения "Приход".
Порядок действий:
Корректировка регистров.Подарочные сертификаты.Расчеты с клиентами, чтобы связать этот сертификат с поступившими деньгами.Выясним причину опасений некоторых бухгалтеров по поводу двойного налогообложения. Ошибка возникает, если бухгалтер отражает реализацию услуги (продажу сертификата) и реализацию товара (отоваривание сертификата) как два независимых дохода.
Правильная схема проводок:
При такой схеме доход в налоговом учете признается только один раз — в момент поступления реальных денежных средств на расчетный счет от юридического лица.
После того как мы активировали сертификаты (вариантом 1 или 2), розничный продавец сможет принять их к оплате в обычном режиме. При сканировании штрихкода сертификата в РМК программа обратится к регистру Подарочные сертификаты, увидит статус "Активирован" и позволит выбрать его в качестве способа оплаты. В чеке ККТ будет указано: признак способа расчета — "Полный расчет", признак предмета расчета — "Товар", а в секции оплаты — "Предварительная оплата" (или "Аванс").
Проанализируем ситуацию: если продажи ПС юридическим лицам носят массовый характер, ручные корректировки регистров или ввод остатков приведут к ошибкам. Рекомендуем разработать небольшое расширение конфигурации.
В расширении следует реализовать возможность добавления ПС в документ Реализация товаров и услуг. Для этого нужно:
Товары.ПередЗаписью или ПриЗаписи логику, которая при наличии в строках ПС будет делать движения по регистру Подарочные сертификаты, аналогичные документу Реализация подарочных сертификатов.Такой подход позволит пользователям работать в привычном интерфейсе оптовых продаж, а системе — корректно "зажигать" сертификаты в базе данных автоматически.
Важный момент: всегда проверяйте срок действия сертификатов. При активации через ввод остатков не забудьте указать дату окончания действия, если она предусмотрена вашей маркетинговой политикой. В противном случае сертификат может стать "вечным", что затруднит списание неиспользованных остатков в доход организации по истечении срока.