← На главную
При работе с системой прослеживаемости товаров в 1С:Бухгалтерия 8.3 многие пользователи сталкиваются с ситуацией, когда после приобретения прослеживаемых товаров, несмотря на правильное заполнение всех реквизитов, регламентированный отчет об операциях с прослеживаемыми товарами остается пустым. Давайте рассмотрим эту проблему подробнее и выясним, почему так происходит, а также как корректно сформировать отчет.
Суть проблемы: Отчет пустой после поступления прослеживаемых товаров
Предположим, вы приобрели прослеживаемые товары, например, два монитора, которые относятся к данной категории. Вы тщательно проверили все настройки: в карточке номенклатуры установлен признак «Прослеживаемый товар», указаны номер ГТД и страна происхождения, а также код ТН ВЭД. В самом документе поступления также заполнили страну происхождения и номер ГТД. При проведении документа в регистрах «Прослеживаемые товары» и «Операции с прослеживаемыми товарами» были сформированы проводки. Однако при попытке сформировать регламентированный отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за соответствующий квартал, он оказывается пустым.
Решение проблемы: Отчет формируется после списания или выбытия товара
Мы выясним, что ключевым моментом является не само поступление прослеживаемого товара, а его выбытие или списание. Логика формирования отчета такова, что он отражает именно операции по выбытию прослеживаемых товаров. При поступлении прослеживаемый товар отражается в регистрах системы прослеживаемости, а также в «Книге покупок», если ваш поставщик является плательщиком НДС. Однако в сам «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» он попадет только после того, как будет списан или выбудет из оборота.
Таким образом, если вы приобрели мониторы для использования в собственных нуждах или для передачи в производство, вам необходимо создать документ, отражающий это действие. Например, это может быть документ «Требование-накладная».
Рассмотрим шаги для заполнения отчета:
- Поступление товара: Приобретаем прослеживаемые товары. Убеждаемся, что в документе поступления (например, «Поступление (акты, накладные)») корректно указаны данные прослеживаемости: страна происхождения, регистрационный номер партии товара (РНПТ), а в карточке номенклатуры установлен флаг «Прослеживаемый товар» и указан код ТН ВЭД. После проведения документа данные о поступлении будут отражены в регистрах прослеживаемых товаров и, если поставщик плательщик НДС, в «Книге покупок».
- Списание или выбытие товара: Для того чтобы данные попали в «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами», необходимо оформить документ выбытия. Это может быть:
- «Требование-накладная» – при списании прослеживаемых товаров в производство, для собственных нужд, на административные расходы и т.д.
- «Реализация (акты, накладные)» – при продаже прослеживаемых товаров физическим лицам, освобожденным от НДС или неплательщикам НДС, а при использовании торговых площадок ввод данных в базу автоматизирует загрузка отчётов о продажах маркетплейсов в БП 3 из Excel.
- «Списание товаров» – в случаях порчи, утери и прочего списания.
- «Передача товаров» – в случаях безвозмездной передачи.
Например, если вы используете мониторы для собственных нужд, создаем документ «Требование-накладная». После проведения этого документа данные о выбытии прослеживаемых товаров будут зафиксированы в системе. Для автоматического заполнения этого документа остатками со счета 10 можно применить обработку для автозаполнения требования-накладной.
- Формирование отчета: После проведения документа выбытия, при формировании регламентированного отчета «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» за соответствующий период, он будет заполнен корректно. Каждая операция выбытия будет внесена отдельной строкой с указанием даты, кода вида операции, реквизитов первичного документа, контрагента (если применимо), РНПТ, количества и стоимости.
Где увидеть список прослеживаемых товаров на складе до списания?
Возникает логичный вопрос: если отчет формируется только после списания, то как нам увидеть список имеющихся на складе прослеживаемых товаров до этого момента? Мы можем увидеть эти товары в «Книге покупок» (если поставщик был плательщиком НДС). Кроме того, в 1С существует регистры накопления, которые хранят информацию о прослеживаемых товарах, например, ПрослеживаемыеТовары и ОперацииСПрослеживаемымиТоварами, по которым можно формировать свои отчеты или анализировать данные. Для своевременного выявления расхождений между бухгалтерским учетом и регистрами ГТД, на основе которых формируются номера РНПТ, можно использовать отчет для поиска расхождений между счетом 41.1 и ГТД.
Особенности учета при поступлении от разных типов поставщиков
Мы должны учитывать, что правила формирования отчетов могут различаться в зависимости от того, у кого вы приобрели прослеживаемый товар – у плательщика НДС или у неплательщика НДС.
- Приобретение у плательщика НДС: Если прослеживаемый товар приобретен у поставщика, который является плательщиком НДС, информация об этом поступлении отражается в вашей «Книге покупок». Данные из книги покупок автоматически попадают в декларацию по НДС, и отдельный «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» при поступлении от плательщика НДС не требуется.
- Приобретение у неплательщика НДС: Если прослеживаемый товар приобретен у продавца, не являющегося плательщиком НДС (например, упрощенца или применяющего патент), то ваша организация, независимо от применяемой системы налогообложения, обязана представить «Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости» в электронном виде по ТКС через оператора ЭДО. Этот отчет подается не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В таком случае, операции поступления от неплательщика НДС будут отражены в этом отчете.
Важно помнить, что при формировании отчета необходимо указывать коды типа документа (например, УПД или Счет-фактура), которые используются в операциях.
Настройки и учет прослеживаемых товаров в 1С:Бухгалтерия 8.3
Для корректной работы с прослеживаемыми товарами в 1С:Бухгалтерия 8.3 нам необходимо убедиться в правильности системных настроек и ведения номенклатуры.
- Включение функциональности: Мы должны проверить, что в вашей базе данных включена соответствующая функциональность. Перейдите в раздел «Главное» → «Настройки» → «Функциональность», на вкладке «Внешняя торговля» установите флаг «Приобретение и реализация прослеживаемых товаров». Рекомендуем также убедиться, что включен учет по складам и, при необходимости, учет по сериям.
- Карточка номенклатуры: В карточке каждого прослеживаемого товара мы устанавливаем признак «Прослеживаемый товар», указываем страну изготовления и код ТН ВЭД.
- Регистрационный номер партии товара (РНПТ): РНПТ – это уникальный номер, который присваивается налоговиками или самим импортером. Он указывается в счете-фактуре или УПД поставщика. Если у вас имеются остатки товаров, купленных до 1 июля 2021 года, или импортные товары из стран ЕАЭС, для них РНПТ присваивается налоговиками. Для импортных товаров, поступивших после 1 июля 2021 года, РНПТ соответствует номеру таможенной декларации.
Что делать, если данные прослеживаемости «слетели» после обновлений?
Иногда после обновлений программы пользователи сталкиваются с тем, что ранее проставленные номера РНПТ или вся закладка прослеживаемости в документах поступления становится пустой, что приводит к некорректному заполнению отчетности, например, «Книги покупок». Чтобы исключить технические ошибки при обслуживании, автоматическое обновление, тестирование и архивацию баз 1С можно выполнять в фоновом режиме по расписанию. Мы можем предпринять следующие действия:
- Перепроведение документов: Если период еще не закрыт или отчетность за этот период не сдана, наименее рискованный способ – это открыть соответствующий период и перепровести документы поступления. Перед этим критически важно сделать копию информационной базы. После перепроведения рекомендуется проверить изменения по счетам через «Оборотно-сальдовую ведомость» (ОСВ), чтобы убедиться, что в бухгалтерских проводках не произошло непредвиденных изменений. Проблемы могут возникнуть только с теми документами, в которых были сделаны ручные корректировки, для поиска которых удобно использовать автоматическую сверку бухгалтерских и налоговых проводок в базах 1С.
- Ручное внесение данных в регистры: В качестве крайней меры, если перепроведение невозможно или нежелательно (например, если отчетность уже сдана и любые изменения в документах не допускаются), мы можем внести данные в регистры, отвечающие за операции с прослеживаемыми товарами, вручную. Однако этот метод является сложным и требует глубоких знаний структуры регистров 1С, поэтому его следует применять только опытным пользователям или программистам.
Учетная запись при списании через «Требование-накладную»
При использовании документа «Требование-накладная» для списания прослеживаемых товаров возникает вопрос о том, на какой счет учета производится списание. Мы выясним, что конкретный счет учета зависит от причины списания:
- Если товар списывается в производство, он может быть списан на счета учета затрат на производство (например,
20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства»).
- Если товар списывается для управленческих или общехозяйственных нужд, то он, как правило, списывается на счета общехозяйственных расходов (например,
26 «Общехозяйственные расходы») или прочих расходов (например, 91.02 «Прочие расходы»).
В документе «Требование-накладная» мы указываем счет затрат и статью затрат, которые определяют, куда будет отнесена стоимость списываемых прослеживаемых товаров. В 1С:Бухгалтерии, начиная с версии 3.0.117, был добавлен функционал для списания РНПТ при списании прослеживаемых ТМЦ, числящихся за конкретными сотрудниками, что позволяет более точно вести учет.
Заключение
Таким образом, мы видим, что система прослеживаемости товаров в 1С:Бухгалтерия 8.3 имеет свою специфику, особенно в части формирования отчетности. «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» отражает операции выбытия, а не поступления. Понимание этой логики, а также правильная настройка программы и корректное оформление первичных документов, позволяют нам эффективно работать с прослеживаемыми товарами и своевременно сдавать необходимую отчетность.