Проанализируем ситуацию, когда в книге покупок появляется строка с РНПТ, документом-основанием указан Отчет комиссионера, а в самом документе, в движениях и в регистре Операции с прослеживаемыми товарами пользователь не находит этот регистрационный номер партии товара. В результате ФНС присылает требование или уведомление о противоречиях по прослеживаемости. Разберем по шагам, почему так происходит, где именно искать источник РНПТ в 1С и как исправить расхождение.
Сразу зафиксируем важный момент: книга покупок, декларация по НДС и отчет об операциях с прослеживаемыми товарами формируются не по одному и тому же принципу. Для плательщиков НДС операции с прослеживаемыми товарами, которые отражаются в книге покупок или книге продаж, как правило, попадают в декларацию по НДС. В отдельный Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости попадают только те операции, которые не должны отражаться в книге покупок и книге продаж. Поэтому отсутствие конкретного РНПТ в отчете об операциях само по себе еще не означает, что запись в книге покупок ошибочная.
Рассмотрим подробнее механизм формирования записи. В 1С строка книги покупок обычно появляется не из видимой табличной части документа, а из движений по регистрам НДС и прослеживаемости. В зависимости от версии конфигурации и вида операции в формировании могут участвовать регистры НДС Покупки, НДС Предъявленный, Операции с прослеживаемыми товарами, Прослеживаемые товары, Журнал учета счетов-фактур и связанные документы счетов-фактур.
Если в книге покупок указана корректировочная справка, например справка с номером вида «К258» от 30.09, то нужно понимать, что такая строка может быть техническим отражением корректировки НДС. В качестве документа-основания при этом может быть указан Отчет комиссионера, но сам РНПТ мог попасть в книгу покупок через связанный документ: Корректировочный счет-фактура, Счет-фактура полученный, Счет-фактура выданный, документ формирования записей книги покупок или ранее записанные движения регистра.
Проанализируем типовую логику. При реализации прослеживаемых товаров через комиссионера в 1С участвуют несколько объектов: сам отчет комиссионера, документы реализации или перевыставленные счета-фактуры, регистры комиссионной торговли, регистры НДС и регистры прослеживаемости. В одном документе пользователь может не видеть РНПТ, но при формировании регламентированной отчетности программа может подтянуть его из связанной цепочки документов.
Главная задача — не просто открыть отчет комиссионера и посмотреть одну вкладку, а проследить всю цепочку: поступление или передача товара комиссионеру, реализация комиссионером, отчет комиссионера, счет-фактура, корректировочный счет-фактура, запись книги покупок, движения по регистрам НДС и прослеживаемости.
Посмотрим на нормативную и программную логику. РНПТ — это регистрационный номер партии товара, используемый для документальной прослеживаемости. Он указывается в счетах-фактурах, УПД, книге покупок, книге продаж, декларации по НДС и в специальных отчетах по прослеживаемости. Но для плательщика НДС действует разделение: если операция уже отражается в книге покупок или книге продаж, она попадает в декларацию по НДС и не должна дублироваться в отчете об операциях.
Поэтому сначала рассмотрим самый вероятный сценарий. Организация является плательщиком НДС. Через комиссионера была реализация или корректировка реализации прослеживаемого товара. В 1С сформировалась корректировочная запись в книге покупок, например по уменьшению стоимости реализации или возврату. В таком случае РНПТ в книге покупок может быть корректным, даже если в отдельном отчете об операциях с прослеживаемыми товарами его нет.
Разберем по шагам:
Откройте Книга покупок за нужный квартал и найдите строку с проблемным РНПТ.
Проверьте код вида операции. Для корректировок часто встречается код 18, если речь идет об уменьшении стоимости отгрузки или корректировочном счете-фактуре.
Откройте документ, указанный в строке книги покупок как основание. Если указан Отчет комиссионера, перейдите также во все связанные документы.
Проверьте, есть ли связанный Счет-фактура полученный, Счет-фактура выданный или Корректировочный счет-фактура.
Откройте движения каждого связанного документа через кнопку ДтКт или команду просмотра движений.
Проверьте регистры НДС Покупки, Операции с прослеживаемыми товарами, Прослеживаемые товары и Журнал учета счетов-фактур.
Если вы видите, что РНПТ отражается именно как операция книги покупок, а не как операция отдельного отчета по прослеживаемости, то противоречие нужно искать не в отсутствии РНПТ в отчете об операциях, а в корректности данных книги покупок и декларации по НДС.
Теперь разберем техническую сторону. В типовой 1С:Бухгалтерии 8 для корректной работы с прослеживаемыми товарами через комиссионера должны быть включены соответствующие функциональные опции. Если часть настроек была включена уже после ввода документов, старые документы могли сформировать неполные или некорректные движения.
Выполните проверку настроек:
Откройте раздел Главное.
Перейдите в Функциональность.
В блоке Торговля проверьте включение комиссионной торговли. Для стороны комиссионера это может быть настройка продажи товаров или услуг комитентов. Для стороны комитента — работа с отчетами комиссионеров.
В блоке Внешняя торговля проверьте флаги Приобретение и реализация импортных товаров и Приобретение и реализация прослеживаемых товаров.
После включения или изменения настроек перепроведите документы по цепочке, начиная с самого раннего документа, где появился товар с нужным РНПТ.
Важно: если настройки были изменены после того, как документы уже были проведены, одного открытия отчета комиссионера недостаточно. Нужно перепровести документы, которые формируют движения по регистрам. Иначе книга покупок может продолжать использовать старые записи, созданные до корректировки данных.
Рассмотрим подробнее документ Отчет комиссионера. В зависимости от того, на какой стороне ведется учет, документ может фиксировать продажи, возвраты, корректировки, вознаграждение комиссионера и перевыставленные счета-фактуры. РНПТ может находиться не в той вкладке, где его ищет пользователь.
Разберем проверку по шагам:
Откройте проблемный Отчет комиссионера.
Проверьте вкладку с товарами. Найдите колонки Страна происхождения, Таможенная декларация или РНПТ, Количество, Количество по РНПТ, если они доступны в вашей конфигурации.
Проверьте вкладки с возвратами и корректировками, если они есть. Иногда пользователь смотрит только основную продажу, а строка книги покупок сформирована корректировкой.
Проверьте связанные счета-фактуры. В 1С они могут открываться из списка связанных документов или через команду Создать на основании.
Откройте движения документа. Не ограничивайтесь печатной формой и табличной частью.
В движениях найдите регистры Операции с прослеживаемыми товарами, Прослеживаемые товары, НДС Покупки, НДС Продажи, Журнал учета счетов-фактур.
Если в движениях отчета комиссионера нет проблемного РНПТ, но книга покупок его показывает, значит источник нужно искать в связанном документе или в документе формирования записей книги покупок. Особенно внимательно проверьте корректировочные счета-фактуры и регламентные документы НДС.
Посмотрим на практический способ поиска. В отчете Книга покупок откройте расшифровку строки. В 1С обычно можно дважды щелкнуть по строке или перейти к регистратору. Нас интересует не только документ-основание, который выводится в печатной форме, а именно регистратор движения в регистре НДС Покупки.
Сделайте так:
Сформируйте книгу покупок за период, в котором ФНС нашла противоречие.
Найдите строку с нужным РНПТ.
Откройте расшифровку строки.
Определите регистратор. Это может быть не сам Отчет комиссионера, а документ вида Формирование записей книги покупок, Корректировочная справка, Счет-фактура полученный или иной технический документ НДС.
Откройте движения регистратора и проверьте, откуда взялись реквизиты прослеживаемости.
Если регистратор — корректировочная справка, то анализируйте именно ее движения. Документ-основание в справке может ссылаться на отчет комиссионера, но сама строка книги покупок может хранить РНПТ в регистре НДС независимо от текущей видимой табличной части отчета.
Одна из частых практических причин — в документе когда-то был указан РНПТ, затем пользователь его удалил или исправил, но связанные записи книги покупок остались сформированными по старым данным. Такое возможно, если после исправления первичного документа не перепровели документы НДС или не перезаполнили книгу покупок.
Разберем пример. В отчете комиссионера первоначально был РНПТ 12345678/123456/1234567/001. После проверки выяснилось, что номер лишний или относится к другой партии. Пользователь удалил его из отчета комиссионера и перепровел только сам отчет. Но ранее уже был создан документ формирования записей книги покупок или корректировочная справка. Этот документ продолжает хранить старую строку. В итоге в отчете комиссионера РНПТ уже нет, а в книге покупок он все еще есть.
В этой ситуации действуйте так:
Сделайте резервную копию базы.
Отмените проведение документа, который сформировал строку книги покупок.
Перепроведите исходную цепочку документов: поступление или передача комиссионеру, реализация, отчет комиссионера, счет-фактура, корректировочный счет-фактура.
Снова заполните документ формирования записей книги покупок или пересоздайте корректировочную справку.
Сформируйте книгу покупок повторно и проверьте, исчез ли лишний РНПТ.
Сформируйте декларацию по НДС и проверьте разделы, в которых передаются сведения по книге покупок.
Не исправляйте вручную только печатную форму или выгрузку декларации. Исправление должно быть выполнено в учетных документах и регистрах, иначе при следующем заполнении отчетности ошибка появится снова.
Если в книге покупок отражается корректировочная справка, рассмотрим ситуацию с корректировочным счетом-фактурой. При уменьшении стоимости реализации или возврате товара продавец отражает корректировку, и у него может возникать запись в книге покупок. Для прослеживаемых товаров такая запись содержит РНПТ, единицу измерения, количество и стоимость прослеживаемого товара.
Проверьте следующие реквизиты:
Код вида операции. Для корректировок часто используется код 18.
Документ-основание. Он должен соответствовать исходной реализации или отчету комиссионера, если корректировка идет по комиссионной продаже.
РНПТ. Номер должен соответствовать партии, которая реально была реализована или возвращена.
Количество по РНПТ. Количество должно соответствовать единице измерения прослеживаемости, а не обязательно складской единице номенклатуры.
Стоимость прослеживаемого товара. Она должна быть заполнена по правилам книги покупок и книги продаж.
Дата. Сравните дату корректировки, дату получения или выставления корректировочного счета-фактуры и период книги покупок.
Если РНПТ попал в книгу покупок из корректировочного счета-фактуры, а в отчете комиссионера его нет, проверьте исходную реализацию. Возможно, именно она содержала этот РНПТ, а корректировка наследует реквизиты прослеживаемости из первоначальной продажи.
В 1С при реализации прослеживаемых товаров программа может подбирать РНПТ автоматически. Если по одной номенклатуре есть несколько партий с разными РНПТ, программа обычно подбирает партии по хронологии поступления, то есть по логике FIFO. Поэтому в документе пользователь может ожидать один РНПТ, а программа при проведении подставляет другой.
Разберем ситуацию. На комиссию или на склад поступило несколько партий одного товара. Первая партия имела один РНПТ, вторая — другой. При реализации пользователь не указал РНПТ вручную, а оставил автоматический подбор. После проведения программа выбрала РНПТ первой доступной партии. Затем при корректировке или формировании книги покупок этот РНПТ оказался в отчетности.
Проверьте это так:
Откройте исходные документы поступления или передачи товара комиссионеру.
Проверьте все РНПТ по этой номенклатуре.
Сформируйте отчет по остаткам прослеживаемых товаров, если он доступен в вашей конфигурации.
Проверьте движения регистра Прослеживаемые товары по нужной номенклатуре и складу.
Определите, какая партия была доступна на дату реализации.
Если автоматический подбор выбрал не тот РНПТ, укажите правильный РНПТ вручную в исходном документе и перепроведите цепочку.
Особенно внимательно проверяйте даты. Если документы введены не в хронологическом порядке, 1С может подобрать партию не так, как ожидает пользователь. После исправления дат обязательно перепроведите документы последовательно.
В комиссионной торговле важно понимать, на чьей стороне ведется учет. У комиссионера используются документы, связанные с товарами комитента, журналом счетов-фактур и отчетом комитенту. У комитента используется отчет комиссионера о продажах, на основании которого отражается реализация собственных товаров через посредника.
Разберем по шагам:
Если ваша организация — комитент, проверьте документ Отчет комиссионера о продажах, документы реализации, начисление НДС и счета-фактуры, полученные от комиссионера или сформированные на основании его отчета.
Если ваша организация — комиссионер, проверьте документ Поступление с видом операции по комиссии, реализацию покупателю, Отчет комитенту, перевыставленные счета-фактуры и журнал учета счетов-фактур.
Не смешивайте отчет комиссионера и отчет комитенту. В разных базах и у разных сторон сделки они формируют разные движения.
Если в книге покупок указано основание Отчет комиссионера, но ваша организация является комитентом, проверьте, не сформировалась ли запись по корректировке реализации через комиссионера. В этом случае книга покупок может отражать уменьшение ранее начисленного НДС по продаже, а не покупку товара в обычном смысле.
Теперь рассмотрим технический способ поиска источника. В 1С удобно использовать Универсальный отчет. Он позволяет найти РНПТ не только в документе, но и в регистрах.
Проверьте РНПТ в следующих объектах:
РегистрНакопления.ПрослеживаемыеТовары — остатки и движения прослеживаемых товаров в разрезе РНПТ.
РегистрСведений.ОперацииСПрослеживаемымиТоварами — сведения о том, куда должна попасть операция: книга покупок, книга продаж, отчет об операциях.
РегистрНакопления.НДСПокупки — источник строк книги покупок.
РегистрНакопления.НДСПродажи — источник строк книги продаж.
РегистрНакопления.НДСПредъявленный — данные по входному НДС, если операция связана с вычетом.
РегистрСведений.ЖурналУчетаСчетовФактур — записи журнала счетов-фактур при посреднических операциях.
РегистрНакопления.РеализованныеТоварыИУслугиКомитентов — движения по реализованным товарам комитентов, если учет ведется на стороне комиссионера.
Если в вашей конфигурации имена объектов отличаются, используйте поиск по метаданным или откройте движения документа через ДтКт. В типовых конфигурациях названия могут немного отличаться из-за версии, локализации или доработок.
Если у вас есть доступ к консоли запросов или обработке для технического специалиста, можно выполнить поиск РНПТ в регистре операций прослеживаемости. Посмотрим на пример. Перед использованием адаптируйте имена полей под вашу конфигурацию, потому что в разных релизах они могут отличаться.
ВЫБРАТЬ
Операции.Период КАК Период,
Операции.Регистратор КАК Регистратор,
Операции.РНПТ КАК РНПТ,
Операции.Номенклатура КАК Номенклатура,
Операции.Количество КАК Количество,
Операции.ОтражениеВОтчетности КАК ОтражениеВОтчетности
ИЗ
РегистрСведений.ОперацииСПрослеживаемымиТоварами КАК Операции
ГДЕ
Операции.РНПТ = &РНПТ
УПОРЯДОЧИТЬ ПО
Операции.Период,
Операции.Регистратор
Такой запрос помогает быстро понять, какой документ-регистратор записал РНПТ и в какую отчетность программа планирует его включить. Нас особенно интересует поле ОтражениеВОтчетности. Если там указана книга покупок или книга продаж, отсутствие этой строки в отчете об операциях может быть нормальным поведением.
Если РНПТ виден именно в книге покупок, проверьте регистр НДС Покупки. В некоторых конфигурациях реквизиты прослеживаемости хранятся в подчиненных таблицах или дополнительных измерениях, поэтому запрос ниже воспринимайте как рабочий шаблон для специалиста 1С.
ВЫБРАТЬ
НДСПокупки.Период КАК Период,
НДСПокупки.Регистратор КАК Регистратор,
НДСПокупки.СчетФактура КАК СчетФактура,
НДСПокупки.КодВидаОперации КАК КодВидаОперации,
НДСПокупки.РНПТ КАК РНПТ,
НДСПокупки.СтоимостьПрослеживаемогоТовара КАК СтоимостьПрослеживаемогоТовара
ИЗ
РегистрНакопления.НДСПокупки КАК НДСПокупки
ГДЕ
НДСПокупки.РНПТ = &РНПТ
УПОРЯДОЧИТЬ ПО
НДСПокупки.Период,
НДСПокупки.Регистратор
Если запрос возвращает корректировочную справку или документ формирования записей книги покупок, откройте именно этот документ и проверьте его заполнение. Часто ошибка находится не в отчете комиссионера, а в сохраненной строке регламентного документа НДС.
Рассмотрим еще одну частую причину: документы введены не в той последовательности или с неверными датами. Для прослеживаемости это критично, потому что РНПТ подбирается на дату операции. Если поступление с правильным РНПТ введено позже реализации, программа может взять другой доступный РНПТ или сформировать движение некорректно.
Проверьте хронологию:
Дата поступления товара или передачи товара комиссионеру.
Дата реализации товара комиссионером покупателю.
Дата отчета комиссионера.
Дата счета-фактуры или УПД.
Дата корректировочного счета-фактуры или УКД.
Дата формирования записи книги покупок.
Дата декларации по НДС и отчета об операциях.
После проверки дат выполните перепроведение документов строго в хронологическом порядке. Если база большая, используйте групповое перепроведение за период, начиная с даты первого документа по проблемной партии.
Функциональность прослеживаемости и комиссионной торговли в 1С активно дорабатывалась. Для операций с РНПТ через комиссионеров особенно важны релизы, в которых поддержана реализация прослеживаемых товаров через посредников, автоматический подбор РНПТ, корректное заполнение журналов счетов-фактур и реквизитов прослеживаемости.
Выполните безопасный порядок:
Сделайте резервную копию информационной базы.
Проверьте текущий релиз конфигурации.
Обновите конфигурацию до актуального релиза, если база давно не обновлялась.
После обновления выполните тестирование на копии базы.
Перепроведите документы проблемного периода.
Перезаполните документы формирования записей книги покупок и книги продаж.
Снова сформируйте книгу покупок, книгу продаж, декларацию по НДС и отчет об операциях.
Не отправляйте корректировку в ФНС до повторной сверки. Сначала убедитесь, что в 1С исправлена причина расхождения, а не только итоговый файл отчетности.
Теперь рассмотрим вариант, когда проверка показала: РНПТ в книге покупок действительно лишний. Например, товар не относится к прослеживаемым, РНПТ относится к другой партии, была ошибочно заполнена строка корректировки или в регистре остались старые движения.
В этом случае исправляйте не книгу покупок вручную, а исходную цепочку:
Определите регистратор записи в книге покупок.
Определите исходный документ, из которого этот регистратор получил данные.
Откройте исходный документ и исправьте строку товара: номенклатуру, страну происхождения, РНПТ, количество по РНПТ, цену или сумму.
Проверьте карточку номенклатуры. Если товар не должен быть прослеживаемым, проверьте признак прослеживаемости и код ТН ВЭД.
Перепроведите исходный документ.
Перепроведите все зависимые документы: реализацию, отчет комиссионера, счет-фактуру, корректировочный счет-фактуру, формирование записей книги покупок.
Сформируйте книгу покупок заново.
Если после перепроведения лишний РНПТ остается, проверьте, нет ли ручной корректировки движений. В типовой базе пользователи иногда включают ручную корректировку регистров, чтобы быстро поправить отчетность. Это опасный способ, потому что ручные движения могут сохраняться после изменения первичных документов.
Разберем отдельный сценарий. В документе 1С может быть включен режим ручной корректировки движений. Тогда табличная часть документа уже исправлена, а движения по регистрам остаются такими, какими их когда-то отредактировал пользователь. В результате отчет комиссионера визуально выглядит правильным, но книга покупок продолжает получать старые сведения.
Проверьте документы по цепочке:
Откройте проблемный документ.
Перейдите в движения документа.
Проверьте, не включена ли ручная корректировка движений.
Если ручная корректировка включена, сравните движения с текущими данными документа.
При необходимости отключите ручную корректировку и перепроведите документ, но только после резервной копии и анализа последствий.
Ручная корректировка движений должна быть исключением. Для прослеживаемости лучше исправлять первичные документы, потому что ФНС сверяет цепочку РНПТ, количества, стоимости и контрагентов.
ФНС может прислать противоречия не только из-за самого номера РНПТ, но и из-за количества. В 1С у товара может быть складская единица измерения, а для прослеживаемости используется единица по ОКЕИ. Например, в учете товар может числиться в штуках, комплектах или упаковках, а в целях прослеживаемости количество должно быть указано в другой единице.
Проверьте:
Единицу измерения номенклатуры.
Единицу измерения прослеживаемости.
Код ОКЕИ.
Количество в документе.
Количество по РНПТ.
Количество, попавшее в книгу покупок.
Количество, переданное в декларации по НДС.
Если РНПТ правильный, но количество по нему неверное, исправьте количество в исходном документе или в форме заполнения реквизитов прослеживаемости. После этого перепроведите документы и перезаполните отчетность.
Пользователь часто ожидает, что книга покупок содержит только обычные покупки. Но в книге покупок продавца отражаются и определенные корректировочные операции, например уменьшение стоимости ранее реализованных товаров. Если реализация проходила через комиссионера, документом-основанием может быть отчет комиссионера.
Разберем пример. Комиссионер продал прослеживаемый товар покупателю. Позже была корректировка: возврат части товара или уменьшение стоимости. У комитента возникает корректировочная запись по НДС. В книге покупок появляется строка с РНПТ, потому что она связана с корректировкой реализации. При этом в отчете об операциях отдельной строки может не быть, так как операция отражается в декларации по НДС.
Что нужно проверить:
Была ли исходная реализация через комиссионера.
Был ли возврат товара от покупателя.
Было ли уменьшение стоимости реализации.
Есть ли Корректировочный счет-фактура или УКД.
Какой РНПТ был в исходной реализации.
Совпадает ли РНПТ корректировки с РНПТ исходной реализации.
Если строка книги покупок связана именно с возвратом или уменьшением реализации, не удаляйте ее без анализа. Сначала убедитесь, что корректировка действительно ошибочная.
Рассмотрим дополнительную проверку. ФНС предоставляет сервисы проверки прослеживаемости и РНПТ. Используйте их, чтобы понять, существует ли номер, корректен ли формат и относится ли товар к прослеживаемым. Сервис может быть временно недоступен, поэтому при необходимости повторите проверку позже.
Проверьте:
Формат РНПТ.
Принадлежность товара к перечню прослеживаемых.
Код ТН ВЭД.
Код ОКЕИ и единицу измерения.
Количество, которое передается в отчетности.
Данные контрагента, если противоречие связано с сопоставлением цепочки поставщик — комиссионер — покупатель.
Если ФНС указывает на противоречие, сравнивайте не только вашу книгу покупок, но и документы контрагента. При комиссионной торговле ошибка может возникнуть из-за того, что комиссионер, комитент или покупатель отразили разные РНПТ, разное количество или разные даты.
Если учет ведется через ЭДО или загрузку отчетов комиссионера, возможна техническая причина: файл отчета или УПД содержит одни сведения, а документ в 1С после загрузки заполнен иначе. Также возможна ситуация, когда отчет комиссионера загружен без реквизитов прослеживаемости, а счет-фактура или корректировочный документ содержит РНПТ.
Разберем порядок действий:
Сверьте данные в 1С с электронным документом, полученным от комиссионера.
Проверьте, есть ли РНПТ в электронном УПД, УКД или счете-фактуре.
Проверьте, корректно ли загрузились реквизиты прослеживаемости в документ 1С.
Если данные в электронном документе неверные, запросите у комиссионера исправленный документ.
Если электронный документ верный, но 1С заполнила регистры неправильно, обновите конфигурацию и перезагрузите документ на копии базы.
После исправления перепроведите цепочку и перезаполните книгу покупок.
Не создавайте вручную новый РНПТ только для закрытия требования ФНС. РНПТ должен соответствовать реальному документу происхождения партии товара и передаваться по цепочке документов.
После того как причина найдена, нужно определить, требуется ли корректировка отчетности. Здесь возможны два варианта.
Вариант 1. РНПТ в книге покупок отражен правильно. Тогда подготовьте пояснение, что операция относится к книге покупок и декларации по НДС, а не к отчету об операциях с прослеживаемыми товарами. В пояснении укажите документ-основание, корректировочный счет-фактуру, код вида операции, РНПТ, количество и стоимость. Сверьте данные с декларацией по НДС.
Вариант 2. РНПТ в книге покупок отражен ошибочно. Тогда исправьте документы в 1С, сформируйте уточненную декларацию по НДС или корректировочный отчет, если это требуется по результатам анализа. Если ошибка затрагивает электронные счета-фактуры или УПД, согласуйте исправления с комиссионером и покупателем.
Перед отправкой ответа выполните контрольную проверку:
Сформируйте книгу покупок за проблемный период.
Сформируйте книгу продаж за проблемный период.
Сформируйте декларацию по НДС.
Сформируйте отчет об операциях с прослеживаемыми товарами, если он должен быть представлен.
Сверьте РНПТ, количество, стоимость и код операции.
Проверьте, не дублируется ли операция одновременно в декларации по НДС и в отчете об операциях без оснований.
Соберем решение в единый рабочий алгоритм. Используйте его как чек-лист.
Найдите строку в книге покупок. Определите РНПТ, дату, код вида операции, сумму, количество и документ-основание.
Откройте расшифровку строки. Определите реальный регистратор записи, а не только документ, который выводится в печатной форме.
Проверьте отчет комиссионера. Посмотрите вкладки товаров, возвратов, корректировок и связанные счета-фактуры.
Проверьте движения через ДтКт. Особое внимание уделите регистрам НДС Покупки, Операции с прослеживаемыми товарами, Прослеживаемые товары и Журнал учета счетов-фактур.
Проверьте корректировочные документы. Если строка связана с корректировочной справкой, анализируйте корректировочный счет-фактуру и исходную реализацию.
Проверьте автоматический подбор РНПТ. Убедитесь, что программа не выбрала другую партию по FIFO.
Проверьте старые движения. Если документ исправлялся, перезаполните и перепроведите регламентные документы НДС.
Проверьте настройки функциональности. Убедитесь, что включены импортные и прослеживаемые товары, а также комиссионная торговля.
Обновите 1С. Если релиз старый, сначала протестируйте исправление на копии базы.
Сформируйте отчетность заново. Проверьте книгу покупок, декларацию по НДС и отчет об операциях после исправлений.
Если в книге покупок 1С отображается РНПТ, которого нет в отчете комиссионера, не начинайте с ручного удаления строки. Сначала выясним, что именно сформировало запись книги покупок. В большинстве случаев источник находится в регистре НДС Покупки, корректировочном счете-фактуре, корректировочной справке или старых движениях документа формирования записей книги покупок.
Если операция относится к корректировке реализации прослеживаемого товара через комиссионера, РНПТ в книге покупок может быть корректным, а его отсутствие в отдельном отчете об операциях — нормальным. Для плательщика НДС такие операции часто отражаются в декларации по НДС через книгу покупок или книгу продаж, а не в специальном отчете об операциях.
Если же РНПТ действительно лишний, исправьте исходный документ, перепроведите всю цепочку, перезаполните записи книги покупок и только после этого формируйте уточненную отчетность или пояснение в ФНС. Контролируйте не только номер РНПТ, но и количество по РНПТ, единицу измерения, стоимость, код вида операции и период отражения.
Информация носит справочный характер