← На главную

При подготовке отчетности за 3 квартал 2021 года многие пользователи столкнулись с критической проблемой в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0. Ошибка проявляется в том, что при автоматическом заполнении Раздела 3 декларации по НДС налоговая база в строках 010 (ставка 20%) и 020 (ставка 10%) оказывается идентичной. При попытке расшифровать значение строки 010 программа выводит документы со ставкой 10%, хотя они должны попадать в строку 020. Рассмотрим подробно, почему возникла эта ситуация, и разберем по шагам алгоритм её решения.

Причины возникновения ошибки в алгоритмах заполнения

Для начала проанализируем ситуацию с точки зрения изменений в законодательстве. Начиная с отчетности за 3 квартал 2021 года, вступила в силу обновленная форма декларации по НДС, утвержденная приказом ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/228@. Основным нововведением стало появление реквизитов прослеживаемости товаров. В связи с этим разработчики 1С существенно переработали механизмы формирования отчета и запросы к базе данных.

Выясним техническую причину сбоя. В релизах линейки 3.0.103.х была допущена программная ошибка (внутренний идентификатор 00143859). При формировании запроса к регистру накопления НДС Продажи программа некорректно группировала данные по полю СтавкаНДС. Вместо разделения оборотов по разным налоговым ставкам, «сборщик» отчета суммировал общую налоговую базу и ошибочно подставлял её в обе строки или дублировал данные одной ставки в другую.

Важно понимать, что если в Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) по счетам 90.01, 91.01 и 68.02 данные отражаются верно, значит, первичные документы и проводки в информационной базе корректны. Проблема кроется исключительно в программном модуле формирования регламентированного отчета.

Шаг 1. Проверка актуальности релиза и установка исправлений

Первым делом проанализируем версию вашей конфигурации. Проблема массово наблюдалась в релизах 3.0.103.21 и даже в первых сборках 3.0.104. Окончательное решение было выпущено в релизе 3.0.105.14 и последующих.

Если у вас нет возможности оперативно обновить конфигурацию до указанного релиза, рекомендуется воспользоваться механизмом патчей (исправлений). В тот период 1С выпускала расширение EF_00143859, которое исправляло запрос в Разделе 3. Проверим наличие установленных исправлений:

1. Перейдем в раздел Администрирование — Обслуживание.
2. Откроем пункт Обновление программы — Установленные исправления (патчи).
3. Убедимся, что патчи загружены и применены. Если интернет-поддержка включена, программа должна была скачать их автоматически.

Шаг 2. Обязательное создание нового экземпляра декларации

Это самый важный момент, на который стоит обратить внимание. Даже если вы обновили программу до последней версии или установили нужный патч, простое нажатие кнопки «Заполнить» в уже созданном ранее (черновом) отчете может не помочь. Рассмотрим, почему так происходит.

Многие параметры и алгоритмы расчета «кэшируются» внутри объекта документа РегламентированныйОтчет в момент его создания. Если отчет был создан в «ошибочном» релизе, он может сохранять старую логику заполнения.

Порядок действий должен быть следующим:

1. Пометим на удаление старую декларацию за 3 квартал 2021 года.
2. Создадим новый экземпляр отчета с нуля.
3. Нажмем кнопку «Заполнить».

В этом случае программа обратится к обновленным программным модулям и корректно распределит налоговую базу по строкам 010 и 020.

Шаг 3. Анализ расшифровки и проверка регистра «НДС Продажи»

Если после обновления проблема сохраняется, проанализируем данные регистров. Декларация по НДС строится не по бухгалтерским проводкам, а по данным регистров накопления. Для Раздела 3 ключевым является регистр НДС Продажи.

Разберем, как проверить эти данные. Вызовем отчет «Список/кросс-таблица» или воспользуемся Универсальным отчетом:

1. Тип объекта: Регистр накопления.
2. Имя объекта: НДС Продажи.
3. В настройках сгруппируем данные по полю Ставка НДС и выведем показатели Сумма без НДС (налоговая база) и НДС.

Если в регистре вы видите, что у документов реализации указана неверная ставка (например, вместо 20% стоит «НДС 0%» или «Без НДС» в тех случаях, где это не предусмотрено), то проблема не в программе, а в заполнении первичных документов. Проверьте карточки номенклатуры и настройки ставок НДС в документах Реализация (акты, накладные, УПД).

Шаг 4. Сверка с данными бухгалтерского учета

Для самопроверки сопоставим данные декларации с бухгалтерскими счетами. Как было отмечено в обсуждении, алгоритм заполнения строк Раздела 3 опирается на следующие показатели:

• Строка 010 графа 3 (Налоговая база 20%): суммарный кредитовый оборот по счетам 90.01.1 и 91.01 по операциям, облагаемым по ставке 20%.
• Строка 010 графа 5 (Сумма НДС 20%): суммарный дебетовый оборот счетов 90.03 и 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02 по соответствующей ставке.

Проанализируем ситуацию с помощью отчета «Анализ счета» по счету 68.02 в разрезе видов налоговых платежей (ставок). Если в анализе счета вы видите четкое разделение сумм по ставкам 10% и 20%, а в декларации они по-прежнему «схлопываются», значит, необходимо выполнить очистку кэша конфигурации или повторно проверить корректность обновления базы данных в режиме «Конфигуратор».

Резюме

Подводя итог, отметим, что данная ошибка является классическим примером «бага» в переходный период изменения законодательства. Для корректного формирования Раздела 3 декларации по НДС за 3 квартал 2021 года необходимо:

1. Убедиться, что версия конфигурации не ниже 3.0.105.14.
2. Удалить старый черновик декларации.
3. Создать новый отчет и заполнить его заново.

Эти простые действия позволяют полностью устранить проблему дублирования сумм в строках 010 и 020 и обеспечить сдачу корректной отчетности в налоговые органы.